УСН с НДС, могут быть одновременно облагаемые и необлагаемые НДС операции в 1С

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Здравствуйте!
Мы аккредитованная IT компания. Выполняем РАЗНЫЕ услуги В Т.Ч. по тестированию программ, которые входят в реестр и не облагаются НДС. ПРОЧИТАЛА, что такая услуга ТОЖЕ не облагается НДС или я ОШИБАЮСЬ? Часть услуг будет облагаться 5 % . У меня будет два режима НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Верно, организация может одновременно вести как облагаемую так и не облагаемую НДС деятельность.

    При применении ставки НДС 5% вычет по входящему налогу от поставщиков нет, поэтому вести раздельный учет незачем (пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171, пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).

    Если есть одновременно операции освобождаемые и не освобождаемые от НДС, налогоплательщик обязан вести раздельный учет входящего НДС, если выбрал ставку 20%, 10% (п. 4 ст. 149 НК РФ).

    В декларации по НДС заполняется (Приложение N 2 к Приказу ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@):

    — по облагаемым НДС операциям — раздел 3 и раздел 9;
    — по операциям, освобожденным по ст. 149 НК РФ — раздел 7.

    Подробнее в нашем материале:

    Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ?

  2. В расчет по лимиту 60 млн. за 2024 берется стоимость обслуживания, которая по своей сути не облагается НДС? МЫ it компания, обслуживаем зарегистрированную в реестре программу.

  3. Если у упрощенца есть одновременно облагаемые и не облагаемые НДС операции (например, по ст. 149 НК РФ), на расчет лимита доходов по УСН это не влияет.

    Доходы определяются по правилам УСН — кассовым методом.

    Подробнее в нашем материале:

    Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?

Комментарии закрыты.