У нас раздельный учет НДС по контрактам ГОЗ. После согласования цены с военным представительством поставщик выставляет корректировочные документы. Как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Производство.
1. Выпуск продукции прошел в 2023 году.
2. Корректировки выставлены январем 2024 года.
3. Была частичная предоплата по договору.
4. В рамках договора было 50 поступлений от поставщика и 50 корректировок получено.
5. Номенклатура — материалы.
6. БФО еще не подписана.
В декларации по налогу на прибыль эти корректировки встают по строке по строке 020 (для предприятий торговли… мы не торгуем). Вариант, кроме как руками перенести в 010, еще есть? Строка 020 идет с минусом… больше по ней движений нет.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
При корректировке программа выделяет аванс, хотя в целом по договору большой долг, и в январе появляется сальдо по 60.02 (по сумме уменьшения стоимости) и долги по этим же поступлениям на 60.01 (за минусом авансов). Что является некорректным. Полностью ни одно поступление не оплачено.
Читала ваши ответы, при увеличении стоимости документ «Корректировка» у меня не делает проводок по 68 счету, только 19.
Как конкретно откорректировать проводки в сторону уменьшения и увеличения, чтобы не было 60.02 и НДС при этом восстановлен у меня должен быть в 1 кв. 2024 года по дате корректировки поставщика.
Здравствуйте, Екатерина!
Благодарю за подробное разъяснение ситуации.
Прикрепите ещё, пожалуйста, скрины самих документов корректировки, не только движение.
С восстановленными авансами я уже разобралась, я в БУ учете сделала корректировку долга на 31.12.23.
А в налоговом учете на дату проведения корректировок 16.01.24.
У меня появились, соответственно, разницы по 60 счету по БУ и НУ.
С корректировками ручными я тоже всё поняла (в операциях корректировка поступления).
У меня вопрос остался по налогу на прибыль, при заполнении декларации только руками переносить?
Хотелось бы полный список проводок в статье увидеть где-то, потому что у меня в НУ программа сделала много проводок))) и отчетность заполняется некорректно у меня.
Не совсем поняла, зачем в БУ, корректировки делаете 31.12.2023, если от поставщика они у вас 2024 годом.
Материал по теме:
Корректировка поступления в 1С 8.3
Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести .
Потому что это события после отчетной даты, и они должны проходить как уменьшение себестоимости по 90.02 (в вашем же материале). В НУ все 24-м годом идет, заключительными проводками на 31.12.23 — в бухгалтерском учете.
Благодарю за уточнение.
Ниже привожу расшифровку проводок по НУ.
Дт 90.09 — Кт 99.01.1 – отражает увеличение налоговой базы по прибыли, за период корректировки (февраль 2023 года), т.к. корректируется стоимость поставки в сторону уменьшения.
Дт 19.03 — Кт 60.01 — сторнирована излишне принятая сумма НДС к вычету.
Дт 76К — Кт 60.01 — сторнирована кредиторская задолженность перед поставщиком за период отражения поступления.
Дт 90.02.1 — Кт 76К — скорректирована себестоимость прошлого периода в НУ.
Дт 60.02 — Кт 60.01 — сумма корректировки перенесена в аванс.
Меня больше декларация по прибыли интересует. С НДС я разобралась. В декларации по налогу на прибыль эти корректировки встают по строке по строке 020 (для предприятий торговли… мы не торгуем). Вариант, кроме как руками перенести в 010, еще есть? Строка 020 идет с минусом… больше по ней движений нет.
В данном случае, вариант — ручная корректировка.
Принцип заполнения строк 010 и 020 в декларации по прибыли:
Прямые расходы в Декларации по налогу на прибыль отражаются в Листе 02 Приложении N 2 следующим образом:
стр. 010 — сумма прямых расходов, относящаяся к реализованной готовой продукции, оказанным услугам, выполненным работам:
— оборот по НУ Дт 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения» минус оборот НУ Дт 90.02.1 Кт 41, 45.
стр. 020 — сумма прямых расходов от реализации покупных товаров (себестоимость товаров и прямые расходы по доставке до нашего склада):
— оборот по НУ Дт 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения» Кт 41, 45 (стр. 030);
— оборот по НУ Дт 90.07.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения» Кт 44.01 с видом расхода Транспортные расходы.
Можно в копии базы, внести изменения, непосредственно в периоде, когда были отражены расходы, сформировать уточняющую декларацию в ней.
Как сделать копию базы 1С 8.3 .