Нужна ли Операция по ЕНС налоговому агенту по НДС и когда платить этот НДС в 1С

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день! 27 марта заплатили поставщику за услуги (доступ в интернет сервис). Сформировали с/фактуру выданный. Как быть с перечислением НДС?
Ранее перечисляли в один день с оплатой за услуги. С 2023 г. оплату производим на ЕНС до 28 числа? Нужно ли отражать данную операцию в Операция по ЕНС?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!

    С 2023 налоговый агент по НДС (ст. 161, 174.2 НК РФ) платит НДС вместе с общим НДС в составе ЕНП по 1/3 после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).

    За 1 кв 2023 сроки 28.04.23, 29.05.23, 28.06.23.

    НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).

    НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. Необходимо выставить СФ в 1 экз.

    Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ).

    Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
    Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.

    Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.

    Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя. Т.е. такого переноса вычета в пределах 3-х лет, как у обычного НДС, нет.

    Уведомлений по ЕНС в части НДС нет — ни по какому НДС. Потому что декларация всегда раньше платежа по НДС.

  2. Спасибо большое за полный ответ! Правильно я понимаю, что после совершенной операции я не могу провести операцию по ЕНС только на НДС по разделу 2, а необходимо все разделы сформировать и тогда заполнить аналитику?

    1. Начисление налога и вычет в декларации — это как бы одна часть. Они обособлено идут. Операции за 1 кв 23 попадут в декларацию по НДС за 1 кв 23.
      Операция по ЕНС — это работа с ЕНС и счетом 68.90. Они не влияют на декларацию по НДС. Операцию можете оформлять 25.04.23 (как мы Уведомления по ЕНС сдаем, чтобы не путаться и все было одной датой). Это уже второй квартал. Так расчеты с бюджетом по ЕНС регулируете.

Комментарии закрыты