Как посчитать НДС с реализации при покупке товара у ИП на УСН

Индивидуальную консультацию запросил Виктория К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! Ситуация следующая: ООО на ОСНО покупает технику у ИП на УСН. Какой НДС возникает и кто в каком размере его платит?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, ситуацию подробнее

    ООО на ОСНО покупает технику у ИП на УСН по обычном договору купли-продаже и дальше ее продает также по обычному договору купли-продажи или как-то иначе.

    Если так, как выше, то

    ООО купило технику без входящего НДС. ИП продал технику без НДС.

    ООО продает технику с НДС 20% по общему правилу, вычета входящего НДС нет т.к. покупка была у продавца на УСН.

     2

    1. Да все верно. Покупатель купил за 15 000 000, какую сумму необходимо уплатить НДС? НДС в т.ч. Или сверху от суммы 15 млн.? И на что ссылаться?

      1. В вашем случае нет связи, за сколько купил и сколько НДС заплатить при реализации.
        Ссылаться надо на НК РФ, глава 21. Постановление Правительства №1137, которое регулирует НДС.
        По вашему примеру так, купили за 15 млн. у ИП на УСН. Входящего НДС нет.
        Ищем покупателей, кто готов купить нашей технику. Это ключевое.
        Например, нашли покупателя №1 он готов купить эту технику за 30 млн. Значит 30 млн. : 120 х 20 = 5 млн. НДС с этой сделки должны в бюджет.
        Нашли покупателя №2, который готов купить эту технику за 60 млн. Значит 60 млн. : 120 х 20 = 10 млн. НДС с этой сделки должны в бюджет.
        Никто не берет наш товар, нашли покупателя №3, который готов его купить за 5 млн. Значит 5 млн. : 120 х 20 = 833,33 тыс. НДС с этой сделки должны в бюджет и т.д.
        —
        Далее считаете весь входящий, весь исходящий НДС за квартал и по разнице между ними определяете, сколько должны в бюджет.
        Заполните декларацию по НДС и так будет нагляднее всего.

         3

Комментарии закрыты.