НДФЛ на выплаченные проценты учредителю по договору займа в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Л. (Иваново)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

1С Предприятие 3.0.83.37 ОСНО. Учредителю ежемесячно начисляются и выплачиваются проценты по договору займа. Учредитель личными средствами погасил задолженность организации перед банком по кредитному договору и был оформлен процентный договор займа между организацией и учредителем. Учредитель по внешнему совместительству является работником организации по трудовому договору. Организация является налоговым агентом по НДФЛ? Организация обязана начислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ при выплате учредителю процентов по займу? В случае положительного ответа, имеет ли значение установленные трудовые отношения с организацией? В период действия договора займа учредитель не весь период состоял в трудовых отношениях с организацией.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ирина.
    При выплате процентов по займам физлицам (как сотрудникам так и не состоящих в трудовых отношениях с организацией) организация является налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210, п. п. 1, 2 ст. 226, п. 5 ст. 346.11, НК РФ).
    Посмотрите материал по теме: Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
    Отражение начисления НДФЛ на проценты, выплачиваемые ФЛ по договорам займа .

     1

  2. Добрый день. Благодарю.

     1

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налогообложение при прощении кредиторской задолженности учредителем Добрый день. Ситуация: по договору о переуступке права требования кредитор организации переуступает право требование кредиторской задолженности учредителю (100%). В последствии…
  2. Возврат-выдача займа учредителя по двум компаниям Добрый день! Учредитель Иванов И.И. предоставляет ООО «Фирма 1» процентный заем на пополнение оборотных средств траншами в период август 2017…
  3. Кто начисляет НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу, если учредитель не сотрудник и как отразить в 1С Здравствуйте! Компания (ООО) выдала беспроцентный заём учредителю на 3 месяца, который не является сотрудником. Должна ли компания начислять и перечислять…
  4. Ликвидация предприятия с долгами Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно действовать в такой ситуации: ООО с единственным учредителем последнее время функционирует исключительно на деньги,…

Статьи по этой теме

  1. В чем разница между займом учредителя и финансовой помощью? Заем или финансовая помощь от учредителя? В чем разница? Отличие № 1. Возвратность/невозвратность средств Законом не ограничивается возможность учредителей помочь…
  2. Можно ли дивиденды учредителя отнести по месту регистрации обособленного подразделения, в котором он работает? Учредитель (руководитель) работает в Обособленном подразделении №2 (не по месту основной регистрации предприятия) с заработной платой 30 000 руб. в…
  3. Проценты по займу не подпадают под НПД, а облагаются НДФЛ Источник: Определение ВС РФ от 24.10.2024 N 305-ЭС24-14436 Информация для: работодателей Директор-учредитель, зарегистрированный как самозанятый, выдавал организации займы и получал…
  4. Прощение займа учредителем Займодавец вправе простить долг - и сделать это можно несколькими способами. Какой из них выбрать и как правильно отразить операции…