НДФЛ на выплаченные проценты учредителю по договору займа в 1С

Вопрос задал Ирина Л. (Иваново)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

1С Предприятие 3.0.83.37 ОСНО. Учредителю ежемесячно начисляются и выплачиваются проценты по договору займа. Учредитель личными средствами погасил задолженность организации перед банком по кредитному договору и был оформлен процентный договор займа между организацией и учредителем. Учредитель по внешнему совместительству является работником организации по трудовому договору. Организация является налоговым агентом по НДФЛ? Организация обязана начислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ при выплате учредителю процентов по займу? В случае положительного ответа, имеет ли значение установленные трудовые отношения с организацией? В период действия договора займа учредитель не весь период состоял в трудовых отношениях с организацией.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ирина.
    При выплате процентов по займам физлицам (как сотрудникам так и не состоящих в трудовых отношениях с организацией) организация является налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210, п. п. 1, 2 ст. 226, п. 5 ст. 346.11, НК РФ).
    Посмотрите материал по теме: Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
    Отражение начисления НДФЛ на проценты, выплачиваемые ФЛ по договорам займа .

    1

  2. Добрый день. Благодарю.

    1

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.