Возникает ли обязанность налогового агента по НДС при оплате транспортных услуг контрагенту из ЕАЭС в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Организация ИП на ОСНО. Платим за экспедиторские услуги иностранному ИП. Как мне выставить с/ф, на выписку из банка и должна ли я это сделать? Вопрос возник после просмотра вебинара — закрываем 2024 год.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста, экспедитор иностранный ИП из ЕАЭС или дальнее зарубежье?
    Пункт отправления и пункт назначения находятся на территории РФ?

    Дополнительно
    Определение места реализации услуг иностранцами

  2. Экспедитор из Беларуси.
    Пункт отправления Беларусь везут в Россию.

  3. Нет, вы не являетесь налоговым агентом по НДС в данном случае.

    НДС при оказании услуг взимается в государстве — члене ЕАЭС, территория которого признается местом реализации (п. 2 ст. 72 Договора о ЕАЭС, п. 28 Протокола ЕАЭС).
    Место реализации услуг это место деятельности поставщика этих услуг, т.е место реализации Беларусь (пп. 5 п. 29 Протокола ЕАЭС).

    Дополнительно
    Надо ли платить НДС налогового агента по услугам перевозчика из ЕАЭС?

    Определение места реализации услуг иностранцами

    В семинаре обсуждали ставку НДС 0% для экспедиторов, это вас смутило?

     1

  4. да, я запуталась, спасибо, что объяснили
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.