Налогообложение при поступление услуг перевозки товара из Китая китайским перевозчиком от склада поставщика в Китае до склада в РФ в 1С

Вопрос задал Сергей Л.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Является ли российская компания налоговым агентом по уплате НДС и налога на прибыль по следующей операции:
Российская компания импортирует товары и оборудование из Китая.
Китайский поставщик передал товар (оборудование) китайскому перевозчику.
Китайский перевозчик доставил товар (оборудование) до таможни, а затем этим же транспортом до склада российского покупателя.
Как правильно отразить транспортные услуги иностранного перевозчика в 1С Бухгалтерия?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Является ли компания налоговым агентом по НДС

    Нет. При оказании услуг не резидентом РФ, по организации перевозки товара с территории иностранного государства на территорию РФ, местом реализации данных услуг РФ не признается (пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ). Поэтому у вас не возникает обязанностей налового агента по НДС.

    Является ли компания налоговым агентом по налогу на прибыль

    Да. Перевозка имущества с территории иностранного государства на территорию РФ подпадает под понятие международной перевозки (пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ).
    Налог с такого дохода исчисляется и удерживается при его выплате российской организацией, выступающей налоговым агентом (п. 1 ст. 310 НК РФ).

    Подробнее в нашей инструкции
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    Дополнительно
    Определение места реализации услуг иностранцами

    При приобретении транспортных услуг у иностранца (Польша) надо ли уплачивать НДС, как налоговый агент?
    .

Комментарии закрыты.