1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239) конф. 3.0.143.42 ООО на ОСНО, вид деятельности производство, относиться к субъектам малого предприятия с правом ведения упрощенной бух отчетности и учета. В 2022 году была передача предмете лизинга (автомобиль) другому лизингополучателю (предмет лизинга на балансе лизингодателя), новому лизингополучателю нами было выставлена сумма за передачу прав. Налоговый орган посчитал сумму автомобиля по рыночной стоимости. По результатом камеральной проверки вынесено решение и доначислен НДС (увеличил выручку) Как данное доначисление отразить в 1С в бухгалтерском и налоговом учете, а также суммы штрафов и пени, какой датой? В дальнейшем уже готовиться решение такое же но по налогу на прибыль. Как все это отразить в 1С?
В решении написано «внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета». Я поняла что уточненку сдавать не надо.
Здравствуйте!
Если для БУ учета данная ошибка несущественная, то для доначисления налогов воспользуйтесь документом Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция)
По НДС доначисление отразите проводкой:
Дт 91.02 Кт 68.02
По налогу на прибыль:
Дт 99 Кт 68.04 (если сумма доначисления будет несущественна)
Доначисления отразите на дату вступления в силу соответствующего решения налогового органа. (письма Минфина от 18.06.2019 № 03-03-06/1/44236, от 06.04.2015 № 03-03-06/1/19158)
Затем создаете документ Операция по ЕНС Налоги (начисление):
Дт 68.02 Кт 68.90
Дт 68.04 Кт 68.90
Пени и штрафы не учитываются в расходах по НУ (п. 2 ст. 270 НК РФ).
В БУ начисление пеней и штрафов отразите на наиболее из ранних дат (п. 16 ПБУ 10/99):
— когда узнали, что необходимо уплатить пени (получили требование или самостоятельно их уплатили, до получения требования)
— когда пени были списаны в безакцептном порядке с вашего р/с.
В вашем случае на дату решения налогового органа.
Пени и штрафы в 1С отразите документом Операция по ЕНС Пени, штрафы (начисление).
Операции по ЕНС в 1С
Проводка по НДС: Дт 91.02 Кт 68.90
Проводки по налогу на прибыль:
Дт 99 Кт 68.90 (если сможете определить сумму пеней и штрафа именно по налогу на прибыль из общей суммы начисления пеней и штрафов)
Дт 91.02 Кт 68.90 (если не сможете определить сумму пеней и штрафа именно по налогу на прибыль из общей суммы начисления пеней и штрафов)
А какая статья расходов должна быть по начислению НДС 91.02 «…», потом она в декларации по прибыли и формы 2 где-то отражается?
Так как вы недоначислили НДС при реализации прав, то такой НДС рискованно принимать в расходы в НУ, поэтому при настройке элемента справочника Прочие доходы и расходы укажите вид статьи Прочие внереализационные доходы (расходы) и уберите галочку Принимаются к налоговому учету. (см.приложение).
В Отчет о финансовых результатах доначисление НДС попадет в строку 2350 Прочие расходы.
Как отразить корректировку прошлых лет в ОФР?
А по налогу на прибыль доначисленная сумма налога отражается по строке 2460 Прочее.
Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
.
Спасибо