Начисление зарплаты

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как корректно отразить в 1С:Бухгалтерия 3.0 выплаты по договору аренды транспортного средства у работника при упрощенной системе налогообложения.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Елена.
    Аренда автомобиля у физического лица в бухгалтерском учете оформляется следующими операциями:
    Шаг 1. На основании акта приема-передачи ТС автомобиль ставится на забалансовый учет, счет 001 «Арендованные основные средства» документом «Операция, введенная вручную»
    Шаг 2. Арендная плата относится к расходам по обычным видам деятельности (ПБУ 9/99), если ТС используется в текущей деятельности организации с отнесением на счета затрат 20 (23, 25, 26, 44) и счета расчетов 76.05. Согласно пп.10 п.1 ст. 264 НК РФ арендные платежи могут быть учтены в расходах в целях налогообложения по налогу на прибыль или ЕН при УСН (пп.4 п.1 ст.346.16 НК РФ). Начисление арендной платы производится ежемесячно документом «Операция, введенная вручную» на основании договора аренды.
    Шаг 3. В целях отражения начисленного НДФЛ в Расчете 6-НДФЛ, справке 2-НДФЛ необходимо сформировать документ «Операция учета НДФЛ» датой выплаты дохода. Датой фактического получения дохода будет считаться дата выплаты арендной платы (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ). Документ «Операция учета НДФЛ» доступен из Раздела «Зарплата и кадры» – НДФЛ – Все документы по НДФЛ
    Вкладка Доходы: дата получения дохода, код дохода – 2400, сумма дохода – итого арендная плата.
    Вкладка Исчислено по 13% (30) кроме дивидендов: дату получения дохода, сумма НДФЛ.
    Вкладка Удержано по всем ставкам: дата получения дохода, ставка 13%, сумма НДФЛ, срок перечисления – Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов), код – 2400, сумма – итого арендная плата.
    Документ проводим и закрываем. Делаем проверку отражения данных в части НДФЛ.
    Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ. Выбираем Сотрудника, период и Сформировать.
    Шаг. 4 Перечисление арендной платы документ Списание с расчнтного счета или Выдача наличных:
    Вид операции — Прочие расчеты с контрагентами;
    Получатель — Сотрудник;
    Счет расчетов — 76.05;
    Расходы УСН — Выплаченная сумма арендной платы

Комментарии закрыты