Льгота по УСН у ИП на УСН 6%

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Добрый день.Ведем учет в БП 3,0.
ИП на УСН 6 % без работников в 2018 году. Ранее ИП был зарегистрирован в качестве работодателя и в штате были работники , но в 2018 их нет.Программа должна уменьшить налог по УСН на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя (фиксированном размере) и на страховые взносы с дохода больше 300 000 руб . , но почему- то она не уменьшает, а уменьшает только на 50%? Ранее задавала вопрос и мне рекомендовали снять галочку используется труд наемных работников , но сейчас этой галочки нет. В программе ведется несколько организаций, в остальных сотрудники есть и начисление по ним ведется в БП 3,0

Все комментарии (11)

  1. Добрый день.
    Проверьте пожалуйста. Все ли сотрудники у Вас уволены из этой Организации на 01.01.18 г. и нет ли документов по начислению зарплаты либо отпускные, либо больничных, проведенных после 01.01.18.

  2. по этой организации , в данной программе никогда сотрудников не было, и соответственно никаких начислений нет.

  3. Тогда поясните пожалуйста эту запись:
    «Ранее ИП был зарегистрирован в качестве работодателя и в штате были работники , но в 2018 их нет.»

    В данном случае Вы хотите сказать, вообще ИП был зарегистрирован в качестве ИП, но по нему справочник сотрудники не заполнялся никогда и кадровых документов «Прием на работу» тоже никогда не оформляли?

    Если ответ утвердительный, тогда проверьте пожалуйста включена функциональность «Сотрудники» (меню «Главное -Функциональность — Сотрудники)?
    Также проверьте регистр сведений «Кадровая история сотрудников» с отбором по этому ИП, там не должно быть записей.
    И не должно быть ни одного документа «Начисление зарплаты».

  4. ранее вели учет в другой программе

  5. включена функциональность «Сотрудники» (меню «Главное -Функциональность — Сотрудники) так как в данной базе ведутся другие организации у которых есть сотрудники, и она неактивна.

  6. .в регистре сведений «Кадровая история сотрудников» пусто, и нет ни одного документа начисления з/п.

  7. Добрый день.
    К сожалению более подробно без анализа базы трудно сказать.
    Так как в тестовой базе при моделировании Вашей ситуации. при если по организации нет сотрудников в справочнике «Сотрудники», не было приемов на работу, не было ручных правок в регистры кадровой истории. При расчете УСН взносы брались в 100% размере.
    Могу только по рекомендовать проверить все кадровые документы и документы начисления по данному ИП, на предмет случайного попадания документа.

  8. я попробовала в учетной политике убрать рег номер ФСС как работодателя и тогда все посчиталось верно. Но при заполнении декларации в ФСС регномер не заполняется.

  9. Вы имеете в виду отчет 4-ФСС?
    ИП при отсутствии наемных работников не должен сдавать 4-ФСС (ст. 3, п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 24 Закона N 125-ФЗ)

  10. Если он не зарегистрирован в качестве работодателя , то не должен. А иначе нужно сдавать или сняться с регистрации в ФСС в качестве работодателя.

  11. Добрый день.
    В типовой программе 1С: Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 процент на который будет уменьшаться УСН у ИП зависит от следующих параметров:
    1) Ведется ли вообще учет зарплаты и кадров в программе (определяется в настройках «Функциональности»)
    Если организац ИП идет проверка на следующие условия
    2) Есть ли периоде расчета УСН действующие сотрудники (проверка идет по регистру сведений «Текущие кадровые данные сотрудников»)
    3) Есть ли в периоде расчета УСН документы по начислению заработной платы.
    4) Есть ли обороты по счетам начисления страховых взносов (счет 69).

    Другие параметры не имеют значения.
    Если у Вас процент льготы зависит еще от других параметров, тогда возможно у Вас отраслевая программа или имеются доработки.
    Тут уже без анализа самой базы трудно сказать.

Комментарии закрыты.