Как покупатель должен отразить поступившую от продавца корректировочный счет-фактуру на доплаченные 2% НДС в 19 году?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если покупатель до отгрузки в 19г доплатил сумму 2% НДС и получил корректировочный СФ на аванс, то отражает его следующим образом. Создается обычный СФ на аванс. Далее в ручном режиме изменяется Вид счета-фактуры — было На аванс, выбрать Корректировочный на аванс.
Табличная часть документа поменяется и надо в ручном режиме в графе К счету-фактуре выбрать тот, СФ исходный, к которому произошла доплата. Далее документ заполнится автоматически.
Есть некоторая специфика, если была частичная отгрузка под этот аванс или если сделка в у.е.
Более подробная информация в материалах
Переход НДС 20%: Доплата НДС 2% ДО отгрузки в 2018 vs в 2019
Переход НДС 20%: аванс в 2018, отгрузка в 2019, доплата НДС 2% в 2019 до отгрузки
Аванс в 2018, доплата 2% в 2019 — как отразить в 1С?
Как отразить в 1С доплату 2% в 2019, если были аванс и частичная отгрузка в 2019?
.
Мария, спасибо за подробный ответ! Хочу только уточнить покупатель может не принимать к вычету этот корректировочный счет-фактуру на доплату? Это же его право брать или не брать? Если не брать то просто можно как обычно принять товары после реализации продавцом по УПД с 20% НДС и восстановить те 18% НДС, уплаченные еще в 18 году, так?
Да, все верно.
Поставщик обязан СФ на аванс выставить и нам передать, а применять вычет по авансам выданным или нет покупатель решает самостоятельно и не обязан это делать.
Большое спасибо, Мария! Теперь все понятно!
Отлично, что разобрались. Рада была Вам помочь!