Корректировочный счет-фактура у покупателя

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Как покупатель должен отразить поступившую от продавца корректировочный счет-фактуру на доплаченные 2% НДС в 19 году?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если покупатель до отгрузки в 19г доплатил сумму 2% НДС и получил корректировочный СФ на аванс, то отражает его следующим образом. Создается обычный СФ на аванс. Далее в ручном режиме изменяется Вид счета-фактуры — было На аванс, выбрать Корректировочный на аванс.

    Табличная часть документа поменяется и надо в ручном режиме в графе К счету-фактуре выбрать тот, СФ исходный, к которому произошла доплата. Далее документ заполнится автоматически.

    Есть некоторая специфика, если была частичная отгрузка под этот аванс или если сделка в у.е.

    Более подробная информация в материалах

    Переход НДС 20%: Доплата НДС 2% ДО отгрузки в 2018 vs в 2019

    Переход НДС 20%: аванс в 2018, отгрузка в 2019, доплата НДС 2% в 2019 до отгрузки

    Аванс в 2018, доплата 2% в 2019 — как отразить в 1С?

    Как отразить в 1С доплату 2% в 2019, если были аванс и частичная отгрузка в 2019?

    .

  2. Мария, спасибо за подробный ответ! Хочу только уточнить покупатель может не принимать к вычету этот корректировочный счет-фактуру на доплату? Это же его право брать или не брать? Если не брать то просто можно как обычно принять товары после реализации продавцом по УПД с 20% НДС и восстановить те 18% НДС, уплаченные еще в 18 году, так?

    1. Да, все верно.
      Поставщик обязан СФ на аванс выставить и нам передать, а применять вычет по авансам выданным или нет покупатель решает самостоятельно и не обязан это делать.

  3. Большое спасибо, Мария! Теперь все понятно!

    1. Отлично, что разобрались. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.