Корректировочный счет-фактура

Вопрос задал Наталия П. (Миасс)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.79/10)

Здравствуйте! В марте 2024г. приходит корректировочный счет-фактура за декабрь 2023г. Вся сумма к уменьшению (включая НДС). Как оформить в 1С Бухгалтерия.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Наталия!

    При корректировке поступления прошлого периода, используется документ Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление.
    Корректировка поступления в 1С 8.3

    В вашем случае, завышена база по налогу на прибыль, за 2023 год., декларацию по прибыли, полагаю, ещё не сдавали.

    Если в документе Корректировка поступления выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон» программа создаст корректирующие записи по НУ в периоде возникновения ошибки.
    В БУ проводки нужно поправить, если БФО ещё не подписана, в движении документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка: изменить дату проводок в БУ на 31 декабря.

    — дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма минус НДС до уменьшения
    — дата 2024 года Д 68.02 К 19.03 сумма новый НДС
    — дата 2024 года Д 19.03 К 60.01 сумма минус уменьшение НДС
    — дата 2023 года Д 90.02.1 К 60.01 сумма с минусом в БУ и НУ на уменьшение
    — дата 2023 года Д 90.09 К 99.01.1 сумма в БУ и НУ с + на уменьшение.

    Подробнее, в обсуждении:
    Корректировка поступления товаров прошлого периода до подписания БФО

    А вот по НДС корректировочную декларацию, нужно сдать, т.к. завысили вычет.
    Доп. лист к декларации, сформируется периодом первичного документа поступления.
    Уточнённую декларацию можно не подавать, лишь в том случае, если НДС не был принят к вычету.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С .

  2. Добрый день. К сожалению прибыль мы уже сдали. Как быть? И в плане НДС у нас ситуация такая! Мы ломовики и у нас НДС к возмещению всегда. У нас камералка ежеквартально и возмещают НДС на наш расчетный счет. Проверка подошла к завершению. Сейчас если сделать корректировку сумма к возмещению увеличиться. Как лучше поступить? У поставщиков то когда пройдет эта корректировочная УКД? Может НДС не трогать?

  3. Тогда, нужно сдать корректировочную декларацию по прибыли, т.к. расходы завышены.
    По НДС, у вас тоже завышен вычет, его нужно скорректировать, как писала выше, т.к. это уже недоимка в бюджет.
    У вас же уменьшилась сумма НДС к вычету, в следствие УКД, вы пишите, могут быть последствия — пени на сумму недоимки.

Комментарии закрыты.