Почему документ Корректировка реализации делает проводки в НУ датой прошлого периода в 1С

Вопрос задал Сергей А.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.82/10)

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, почему корректировка реализации в текущем периоде формирует проводку за прошлый в документе?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    При занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (IV квартал 2023 по примеру на скрине) и сдается уточненная декларация за этот период.
    Поэтому налоговый учет корректируется датой первичного документа по реализации.
    Подробнее:
    Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

  2. Здравствуйте, спасибо. Уточните пожалуйста, а технически можно ли отразить все же датой текущего периода как то? Просто таких корректировок бывает много.

  3. По идее установленный признак Бухгалтерский учет прошлого периода закрыт для корректировки отчетность подписана, должен относить в текущий период исправление?

  4. Налоговый учет
    Если налог на прибыль к доплате и корректировка проводится датой следующего налогового периода (следующий год), то программа именно так отрабатывает в НУ по установленному алгоритму (как в вашем примере): налоговая база для целей налога на прибыль корректируется за тот период, когда была допущена ошибка.
    Такой порядок соответствует законодательству, поэтому не рекомендую вносить ручные корректировки, чтобы технически отражать проводки в НУ датой текущего периода.

    Если же налог на прибыль к уменьшению, тогда допустимо исправить ошибку в текущем периоде и программа в этом случае сделает проводки в НУ датой корректировки.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Бухгалтерский учет
    На дату отражения проводок влияет флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) на вкладке Расчеты. Если флажок:
    — установлен — корректировка отражается в БУ в текущем периоде,
    — не установлен — корректировка отражается в БУ в прошлом периоде
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    .

Комментарии закрыты.