Корректировка реализации 2018г

Добрый день. Покупатель возвратил браков. товар в 2019г, проданный в 2018г. В соответствии рекомендациями ФНС (письмо ФНС от 23.10.18 №СД-4-3/20667) мы должны сделать корректировку реализации. (от покупателя уже получили накладные и брак. товар). Вопрос : какой вид операции выбирать — Исправл. в первичных документах или корректировка по согласованию сторон? Дело в том, что по-разному идут проводки по НДС, закладка НДС предъявленный (см. скрины) и соответственно, видимо, по разному будет в отчетности за 1 кв.19г отражаться. Как правильно сделать, т.к. уже нужно корректировочную с-ф передать покупателю ?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Алгоритм у продавца такой:

    • Реализация (акт, накладная) – Корректировка реализации (удобно создать на основании Реализации).
    • Вид операции – Корректировка по согласованию сторон.
    • Отражать корректировку – Во всех разделах учета.
    • В табличной части в строке «после изменения» скорректировать кол-во в меньшую сторону.

      Остальную аналитику заполнить по вашей ситуации.

     

  2. На что обратить внимание: возврат товаров, реализованных в 18 г., поэтому в КСФ будет ставка НДС 18%. Это норма, как раз по письму ФНС от 23.10.18 № СД-4-3/20667@.

  3. Да, спасибо, с этой частью вопроса понятно. А как возмещение из бюджета пройдет в 1 кв.19? Через счет 19.09 с заполнением закладки «Уменьшение стоимости реализации» в КП ? Или иначе, может быть через доплист,т.к. корректируется в нашем случае 2017г. и 2018г. ( у нас возврат по 2-м отгрузкам). И еще, если я не ставлю галку Бухучет прошлого года закрыт, то проводку ставятся декабрем 2018г. Если прибыль и Бухотчетность еще можно было учесть 18 годом (эти отчеты еще не сданы за 18г), то проводка по НДС не хотелось бы , чтоб 18 годом записывалась. Или это не будет нарушением, и при формировании Отчетности за 1 кв 19 по НДС он подтянет просто с 19.09 сумму к возмещению. Как все -таки правильно. Чтоб проводки все стояли 19-м годом (поставить галку — Закрыт период для корректировки), или не ставить галку, тогда по прибыли изменения можем учесть 18-годом. Но тогда не понятно, как с НДС в этом случае? Спасибо.

    1. Декларацию по налогу на прибыль и бух отчетность если:
      — сдали, то флаг «Бухучет прошлого года закрыт» ставите;
      — не сдали, то не ставите.
      Можете и тот и тот вариант попробовать в копии базы. Выбрать, с каким понятнее и комфортнее.
      С флагом все проще, даже если и не сдали, можете его поставить.
      Бывает, что в организации задача, чтобы БУ был максимально реальный. И до последнего все правки вносят в прошлый период, по правилам БУ конечно.

      Все корректировки по НДС пройдут в 19 г. в любом случае. Доп листа тут нет.
      Это можно увидеть в документе Корректировка реализации на вкладке НДС предъявленный в проводках.
      В 1С НДС рассчитывается и декларация по НДС заполняется на основании регистров, не на основании проводок.
      Поэтому смотрим регистры НДС.

      Документ ФЗКП сделает проводку Д 68.02 К 19 в 2019 г. и с флагом «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт» и без флага.
      Разница с флагом только в отражении в БУ и в НУ корректировки в части стоимости и расчетов (в 18 г. отразить или в 19 г. и 90е счета корректировать или 91е).

  4. Спасибо вам огромное, все очень подробно и понятно объяснили. Теперь все улеглось по полочкам и вопрос прояснился.

  5. Отлично, что разобрались. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты