Добрый день. В июне 2025 года при производстве продукции был обнаружен брак поставщика упаковки в количестве 54 шт., данное количество было обособлено на отдельном складе. Поставщик произвел возмещение бракованной упаковки через КСФ в июле 2025 года. Оформили обратное перемещение обособленной партии на основной склад. В результате образовалась разница в стоимости и повисла мертвым грузом на счете 10. Что с этим делать и как исправить? Карточку счета прикладываю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прикрепляю пример на скринах.
Образовавшаяся разница в стоимости — это ваш внереализационный доход.
Поясняю:
на конец июня, когда были проведены все регламентные операции в Закрытие месяца, операцией корректировка стоимости списания определилась стоимость перемещенного на обособленный склад брака (678,88 руб.) по СРЕДНЕЙ.
Поэтому, когда вы провели КСФ, в учете отразилась сумма по документу (-681,75 руб.), а не учетная стоимость упаковки (678,88 руб.).
Так образовалась разница в стоимости на -2,87 руб.
Это не ошибка, это ваш внереализационный доход, который отражается в декларации на прибыли.
Поэтому вместо проведения документа Корректировка реализации, проведите документ Возврат товаров поставщику.
В проводках документа отражается внереализационный доход
Дт 76.02 Кт 91.01.
А карточка по счету 10.04 выравнивается.
Подробно разобранный вопрос по теме:
Возврат товара поставщику, почему формируются проводка Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров в 1С
Большое спасибо за информацию.
Была рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами!!!