Корректировка: ошибочно заполнила раздел 2 налоговой декларации по НДС за 3-й квартал 2020 года

Вопрос задал Галина М.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.79/10)

Добрый день! Прошут Вас помочь правильно исправить ошибку. Я ошибочно заполнила раздел 2 налоговой декларации по НДС за 3-й квартал 2020г. Указала там сумму налога (145942руб.), подлежащую уплате в бюджет по стр 060 и фактически перечислила эту сумму в налоговую инспекцию. На самом деле этого делать не следовало, т.к. была совершена хозяйственная операция: услуга по ремонту нашего оборудования НА ТЕРРИТОРИИ БЕЛОРУССИИ. В итоге получилась переплата 145942р. Прошу Вас помочь правильно исправить ошибку в 1С:Бухгалтерии. С уважением, Галина Георгиевна.

Обсуждение (14)

  1. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
    Правильно ли я понимаю, что декларация за 3-й квартал заполнена так:
    — в разделе 2 по строке 060 показали сумму исчисленного НДС;
    — в разделе 3 по строке 180 не отражали сумму налога к вычету;
    — в раздел 9 включили СФ налогового агента (КВО 06);
    — в разделе 8 СФ налогового агента не отражали.
    То есть только начислили и оплатили лишнее, к вычету ничего не предъявляли.

  2. Нет, не правильно поняли. Декларация была заполнена верно. Но сейчас выяснилось, что БЕЛОРУССКАЯ организация выполняла работы по ремонту нашего оборудования на своей территории, т.е. в Белоруссии. Значит в 2020 году мы не должны были заполнять раздел 2. А мы заполнили раздел 2, сдали декларацию и заплатили НДС — в общем на тот момент ошибочно посчитали, что белорусы приезжали к нам и ремонтировали наше оборудование на нашей территории. Теперь нужно подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года; и сформировать (переплату) задолженность налоговой инспекции нам (145942р.). Вопрос: как это оформить в 1С?

  3. Декларация за 3-й квартал заполнена так:
    — в разделе 2 по строке 060 показали сумму исчисленного НДС;
    — в разделе 3 по строке 180 показали сумму налога к вычету;
    — в раздел 9 включили СФ налогового агента (КВО 06);
    — в разделе 8 СФ налогового агента отразили.

    При этом от белорусской организации счёта-фактуры не получали. Есть только Акт выполненных работ, без НДС.

  4. Спасибо за уточнение. Предлагаю исправить следующим образом.
    Сторнировать документ Счет-фактура выданный налогового агента документом Операция вида Сторно текущей датой. На вкладке НДС Продажи в графе Запись дополнительного листа – Да, Корректируемый период – дата 3-го квартала 2020 г. (например, 30.09.2020).

    Сторнировать документ Формирование записей книги покупок за 3 кв. 2020 документом Операция вида Сторно текущей датой. Все лишние записи удалить, оставить только записи по белорусскому поставщику. На вкладке НДС Покупки в графе Запись дополнительного листа – Да, Корректируемый период – дата 3-го квартала 2020 г. (например, 30.09.2020).

    Сформировать уточненную декларацию за 3 кв. 2020, где:
    — в Прил. 1 разд 9 записи по СФ налогового агента (КВО 06) аннулированы (с минусом);
    — в Прил. 1 разд. 8 СФ налогового агента аннулирован (с минусом).
    В разделе 2 по строке 060 и в разделе 3 по строке 180 суммы меньше на НДС налогового агента.

    В связи с тем, что в списании с расчетного счета при оплате поставщику выбран договор с установленным флагом Налоговый агент по уплате НДС, экспресс-проверка будет выдавать ошибку в части полноты отражения в книге продаж сумм НДС, подлежащих перечислению налоговым агентом (аренда или иностранцы).

    Попробуйте сначала выполнить на копии базы.

    Материал, который может пригодиться:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  5. Что-то не так. При автоматическом заполнении уточненной декларации получился НДС к доплате?. Посылаю Вам таблицу по НДС.

    1. Такую ситуацию пока не удалось воспроизвести, у меня получается 0. Других операций за период в тестовой базе нет.

    1. Эта сумма тянется у нас из документа Поступление, если правильно понимаю.
      Документ Операция вида Сторно, Сторнируемый документ — Поступление (акт, накладная, УПД), которым отразили услугу. Оставьте только проводку Д 19 К 76.НА с минусом, остальные удалите.

    1. Еще пробую найти для вас «красивое» решение, но ситуация не стандартная, в программе не автоматизировано исправление такой ошибки. Пока при всех отработанных вариантах у меня возникают ошибки при экспресс-проверке либо некорректные остатки по счетам.

Добавить комментарий