Контроль НДФЛ при ЕНС, есть проценты по договору займа с физ лицом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана З.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. В Закрытии месяца невозможно проконтролировать суммы НДФЛ, а если еще и выплатили с задержкой, то в Закрытии месяца: Зачет аванса по единому налоговому счету (не понятно). Я открыла отчеты по зарплате – Контроль сроков уплаты НДФЛ и там тоже есть свои нюансы. Подскажите пожалуйста Регламентная операция 39 от 31 05 23 расчет ведется не от суммы НДФЛ, а от остатка счета 68.90.

Метки вопроса: Операция по ЕНС
Все комментарии (12)

  1. Добрый день! При проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» программа берет сумму удержанного налога (НДФЛ из ведомостей) и с учетом сроков, отраженных в регистрах учета ЕНС (регистр накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете») распределяет перечисленный НДФЛ, но в пределах остатка 68.90. Т.е. если НДФЛ 100 руб, а на остатке 68.90 50 руб, распределит 50 руб. Если на остатке 200 руб, распределит 100.

  2. Но у нас на остатке 68.90 ден/ср больше, значит должен распределять как положено? И что обозначает выделенное красным на контроль сроков уплаты НДФЛ

  3. Добрый день! Суммы в поле «Кон.сальдо» это остаток на дату, как мы видим они постепенно (в другие даты закрываются), т.о. на 30.06.23 сальдо нет.

  4. Для корректного учета перечисленного налога с 2023 важно, чтобы был установлен актуальный релиз программы, а также соблюдена последовательность проведения документов:
    1. НДФЛ исчисленный (Начисления зарплаты), НДФЛ удержанный (Ведомости на выплату + Выдача наличных/Списание с расчетного счета).

    2. Уведомления об исчисленных суммах налога, Списание с расчетного счета по ЕНП.

    3. Закрытие месяца (с процедурой Зачет аванса по единому налоговому счету).

    Также необходимо проверить в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» по кнопке ДтКт на закладке «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», чтобы не было сумм за прошлые годы.

  5. Где посмотреть релиз программы

  6. Скриншоты высылаю:

  7. При выплате процентов по договору займа какой НДФЛ исчисленный (?) а какой удержанный (Операции, введенные вручную)

  8. Добрый день! Т.к. дата получения дохода по процентам по договору займа — это дата выплаты, исчисленный НДФЛ будет равен удержанному. В проводках (документ «Операция введенная вручную») указывается исчисленный НДФЛ.

  9. Получается НДФЛ исчисленный и удержанный — это документ «Операция введенная вручную»

  10. По кредиту 68.01.1 в программах 1С отражается исчисленный НДФЛ, т.е. в документе «Операция введенная вручную» в проводке дт70-кт68.01.1 будет исчисленный НДФЛ. По дебету 68.01.1 отражается удержанный НДФЛ в период проведения уведомления.

    Поэтому при начислении НДФЛ по процентам по займам у нас в бух.учете (д. Операция введенная вручную) исчисленный налог пройдёт в период начисления.
    А в налоговом учета (д. Операция учета НДФЛ) исчисленный НДФЛ пройдёт строго в период выплаты.
  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. При Закрытие месяца в 1 кв 2023 в зачет аванса по ЕНС попадают лишние суммы в 1С При Закрытии месяца за март 2023 в Зачет аванса по единому налоговому счету попадают суммы НДФЛ и взносов со сроком…
  2. Алгоритм распределения уплаченной суммы ЕНП в разрезе налогов с 2024 в 1С Добрый день. Прошу вас подсказать алгоритм распределения уплаченной суммы ЕНП со счета 68.90 в разрезе НДФЛ, прибыли, НДС, взносов по…
  3. НДФЛ удержано и перечислено некорректно отражается в отчете "Подробный анализ НДФЛ по сотруднику" в 1С Добрый день. Релиз Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.135.22) Заметили, что в "Подробном анализе НДФЛ по сотруднику" регламентная операция закрытия месяца…
  4. НДФЛ с дивидендов на ЕНС в 1С Здравствуйте! Начислили дивиденды в марте, соответственно НДФЛ с них тоже начислили, сформировали уведомление и отправили в налоговый орган. сделала закрытие…

Статьи по этой теме

  1. Больничный лист при УСН доходы в 1С Больничный в 1С:Бухгалтерии 3.0 – особенности учета при УСН Организации и ИП с наемными работниками, применяющие УСН с объектом «доходы»,…
  2. Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С Из статьи вы узнаете (с релиза 3.0.135 ): порядок учета и нормирования затрат по договорам добровольного медицинского страхования работников; какими…
  3. Учет затрат на добровольное личное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности в 1С Из статьи вы узнаете (с релиза 3.0.133 ): порядок учета и нормирования затрат по договорам добровольного личного страхования работников;­ какими…
  4. Реформация баланса в 1С На конец года осуществляется реформация баланса при процедуре закрытия месяца в декабре: сальдо по субсчетам и сальдо по синтетическим счетам…