Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить возврат излишне уплаченного НДФЛ?
Иностранец работает по патенту. Патент оплатил, так же удерживался и НДФЛ. В итоге получили, что в 2016 году суммы удерживались дважды. Из налоговой в феврале 2018 получено уведомление о возможности зачета патентного платежа в счет НДФЛ. Ввели документ «Авансовые платежи по НДФЛ»:
Дату указали получения уведомления, т.е. февраль 2018. Дату платежа указали 31.12.2016 г. (за 2016);
Ввели документ «Заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ» от 01.02.18
Что делать дальше, чтобы эти суммы вернуть работнику, и чтобы в справке 2НДФЛ отразился правильный код вычита и сумма? Сейчас не заполняется.
Учет по небольшой организации ведется в Бухгалтерии предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.48). Если по такой редакции вы не даете консультаций, то, может подскажете, как это все правильно оформить в БП 3.0 или ЗУП 3.0, а мы по аналогии попробуем сделать.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Еще оформили документ «Право на вычеты по уведомлению ИФНС», в котором проставлена галка «имущественный вычет», хотя бухгалтер утверждает, что это и не имущественный, и не социальный вычет, а прочий. Но выбрать «прочий» нет возможности. И код должен быть проставлен 620 (не предопределенный в программе). Правильно ли все это? Подскажите, пожалуйста.
Не совсем понятно зачем оформлен документ «Право на вычеты по уведомлению ИФНС». Этот документ регистрирует суммы имущественного вычета.
Большое спасибо за ответ!
Добрый день.
В расчете 6-НДФЛ суммы возвращенного НДФЛ отражаются в том период, в котором происходит возврат, по строке 090 разд. 1 (п. 3.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ, Письмо ФНС России от 26.10.2016 N БС-4-11/20366@).
Так как вы уже сдали справку 2-НДФЛ по иностраному работнику, за 2016 г., когда налог был излишне удержан, то необходимо подать корректирующую справку 2-НДФЛ за этот же период (разд. I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, Письмо ФНС России от 26.10.2016 N БС-4-11/20366@). При этом отражать сумму излишне удержанного и возвращенного налога в корректирующей справке не нужно (Письмо ФНС России от 13.08.2014 N ПА-4-11/15988).
Возврат излишне удержанного налога оформляется в 1С документом Возврат НДФЛ:
Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Возврат НДФЛ.
Обратите внимание! Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 17 февраля 2011 г. № 03-04-06/9-31).