Как скорректировать остаток на счете 68.90 после перерасчета НДФЛ с материальной выгоды в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда М. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день!
Мы пересчитали НДФЛ с мат. выгоды по займам с января 2024 г. сумма излишне удержанного НДФЛ составила 198 810 руб.
НДФЛ вернули сотруднику 25.09.2024 г.
Подали 6-НДФЛ корректировки за 1 кв, 21 полугодие, в 6-НДФЛ за 9 месяцев указали, что налог возвращен в строке 190 и 196 раздела 2, 030 и 036 раздела 1.
При подаче уведомления по НДФЛ по сроку 23.09-30.09 в уведомлении указали 0 (т.е. был удержан НДФЛ с зп на сумму 29 829, т.е. уменьшили НДФЛ в этом уведомлении, срок которого совпадет с датой возврата НДФЛ сотрудника).
Получается, что переплата на сегодня составила 168 981 (198810-29829).
На данный момент в ОСВ висит сумма по дебету счета 68.01 198 810 (почему-то не 168981) нужно ли сделать какие-то дополнительные проводки, чтобы перенести сальдо с 68.01 на счет 68.90?
И еще вопрос, если в уведомлении мы указали 0, то в 6-НДФЛ в строке 026 раздела 1 и строке 166 раздела 2 нужно было указывать эти 29 829?
В 166 наверно надо отражать, ведь по факту при выплате зп мы же удержали НДФЛ, а вот в строке 026 — нужно ли указывать, что подлежат перечислению эти 29 829?

Метки вопроса: —

Все комментарии (20)

  1. Добрый день! В случае возврата налога в 6-НДФЛ в строках 020, 160 и входящих в них указываем фактически удержанный НДФЛ 29 829, а сумму возврата отразится отдельно в строках 030, 190 и входящих в них.

    А далее у нас переплата по 68.01 должна будет закрыться за счет появления исчисленного налога, но отсутствия налога к уплате.

    Правда это может не произойти автоматически из-за ошибки:

    Код ошибки: 60007537
    Статус: Принята к исправлению Зарегистрирована: 17.05.2023
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»
    Описание:

    В документе «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» не учитываются неполностью зачтенные в предыдущие месяцы суммы возврата НДФЛ текущего налогового периода.

     

  2. Спасибо! А что надо сделать чтобы эту ошибку обойти?

  3. Если зарплата ведется в ЗУП, то нужно проверять заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», чтобы сумму возврата уменьшала сумму НДФЛ к уплате.
    Если зарплата ведется в Бухгалтерии, необходимо проверить сумму НДФЛ, которая попадает в Уведомление.

  4. В уведомлении за 23.09-30.09 сумма 0 стоит (автоматом проставила программа), за 01.10.-22.10 -сумма стоит та, которую удержали, без уменьшения за счет возвращенного НДФЛ (также программа сама подтянула).
    на счет 68.90 попадает сумма 29829, тянет из ведомости по зп, когда ее оплатили -скрин прилагаю. Зарплата ведется в 1С БП.

  5. Тут единственный момент, я в законодательстве не нашла четкого подтверждения, что мы можем уведомление на сумму возврата НДФЛ уменьшать пока сумма не закончится.
    Но если верить ошибке, зарегистрированной разработчиками, то можем. В этом случае в уведомлении 01.10.-22.10 тоже сумма НДФЛ уменьшается, если остатка возврата хватает.

  6. Но в 6-НДФЛ в разделе 1 мы же указываем сумму к уплате, при сдаче 6-НДФЛ за год, не получится ли так, что мои нулевые уведомления станут ненулевыми и начислят пени.

  7. В разделе 1 в строке 020 у нас указывается удержанный НДФЛ (без учета возврата налога), а в строке 030 отдельно проходит сумма возврата.
    Т.е. по итогам года у нас будет удержанный НДФЛ в строке 020 и общая сумма возврата в строке 030.
    Т.е. например удержанный НДФЛ у сотрудника 10 000 рублей ежемесячно, а вернули мы ему 200 000 рублей.
    По итогам года в строке 020 будет 12*10 000 = 120 000, а в строке 030 200 000 руб. Т.е. в итоге налоговой мы должны 200 000-120 000 = 80 000, если возврат применять по частям.

  8. а если не применять? ну то есть уведомления подавать в полной сумме, но налог не платить. у них же по их данным на енс будет висеть эта переплата. или чревато последствиями)

  9. Тут чревато последствиями. Нужно чтобы эта переплата была на ЕНС.

  10. поняла, спасибо. а в 1с как быть? как перенести с 68.1 на 68.90. автоматически не происходит(

  11. Дело в том, что даже если я в уведомлении сейчас поставлю 0, то проводок это не формирует никаких и на счет 68.90 перенесется сумма , которая удержана была при выплате.а переплата так и будет висеть на 68.01.

  12. Добрый день! Рассмотрим расчет на примере.
    Предположим мы начислили сотруднику 1000 рублей, исчисленный НДФЛ 130, удержанный 130, проводки:
    дт70-кт68.01- +130
    дт68.01-кт68.90-+130
    дт68.90-кт51-+130.
    В следующем месяце мы делаем перерасчет, сторнируем 1000 рублей и проводим возврат НДФЛ:
    дт70-кт68.01- -130
    Далее в этом же месяце начисляем доход уже за этот месяц: 1000 рублей, проводки:
    дт70-кт68.01- +130
    дт68.01-кт68.90-+130 (удержанный налог отразится документом «Списание с расчетного счета» на выплату зарплаты).
    дт68.90-кт51-0 (т.к. мы сотруднику вернули 130 рублей НДФЛ по заявлению, то мы уменьшаем сумму к перечислению на ЕНС).

    1. правильно , и в результате этих проводок остается сальдо по Д сч. 68.01 130 руб, и кредиту счета 68.90 -130 руб.
      их же как-то схлопнуть надо

      1. Добрый день! Нарисовала «самолетики», чтобы ничего не упустить.
        Напрашивается проводка дт68.90-кт68.01 — +130 или дт68.01-кт68.90 — +130.
        Документ «Корректировка ЕНС» (прочее увеличение сальдо или прочее уменьшение сальдо) — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

        1. спасибо! тоже вчера рисовала «самолетики»)

  13. Добрый день!
    сейчас подали декларацию 6ндфл за 9 месяцев. в строке 190 указали 198810 руб. ; в строке 026 раздела 1 и строке 166 раздела 2 указали эти 29 829
    в уведомлении за период 23.0-30.09 было к уплате 0,на енс в личном кабинете повисла переплата 168 981 (198810-29829).
    на эти 168981 мы сегодня меньше заплатили налогов (так как в ЛК эту сумму ифнс сама перевела в счет уплаты взносов, как зарезервированная сумма)
    но в оборотке у меня теперь висит переплата по 68.01 и недоплата по 68.90
    скрин прилагаю.
    не могу я понять, что не так делаю(

  14. Подскажите пожалуйста, а я не могу создать документ корректировка енс с видом возмещение налога той датой, когда был пополнен счет в личном кабинете ФНС.? чтобы образовалась проводка Д68.90 К68.01.1 вот только на какую сумму 168981 или все-таки 198810.

    1. Думаю, что лучше сначала указать 168981.

  15. Добрый день!если ставлю 168981, то зависает сумма 29829. но суть ясна, нужен Документ «Корректировка ЕНС» (прочее увеличение сальдо или прочее уменьшение сальдо) — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С.
    спасибо большое! а почему нельзя использовать «возмещение налога»?
    Документ с видом Возмещение налога применяется для отражения на ЕНС возмещенного налога (например, НДС) на дату пополнения единого налогового счета в ЛК. это не наш случай? хотя в принципе суть проводок таже

  16. Добрый день! Можно использовать вид операции «Возмещение налога», там проводки будут такие же просто содержание операции изменится.

Комментарии закрыты.