Здравствуйте! У нас ООО УСН доходы. За 1-й квартал начислено УСН (6%) — 10 427, страховые — 8629 и налог — 5213, за 2-й квартал соответственно: 32 87 — 16 729 — 1644, а вот за 3-й квартал начислено УСН — 77 159, страховые за 3-й квартал — 16 428. По-моему, нужно уменьшить УСН на 16 428, и к оплате за 3-й квартал будет 60 730. А программа 1С считает по-другому и к вычету берет 40 434 и, соответственно, к оплате 43 582, а не так, как получается у меня (60 730). Скажите, пожалуйста, где правильно? Скрин прикрепляю.
ООО с работниками.
И вопрос: правильно будет 60 730 или 43 582???
Здравствуйте, Галина!
Расчёт берётся не за 3 кв, а за 9 мес нарастающим итогом. Страховые взносы, так же посчитаны нарастающим итогом, сколько признано уплаченных страховых взносов, по факту.
Уменьшить налог на УСН Доходы с сотрудниками, на уплаченные страховые взносы, в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК, вы можете не более, чем на 50% от начисленного налога (авансового платежа).
50% начисленного налога — это 45 436,50
Сумма уплаченных взносов — 40 434, это меньше 50% от налога, соответственно вся берётся в уменьшение, минус авансовый платёж уплаченный за 1 полугодие — 6 857, к уплате 43 582, всё верно.
??? А вот в Декларацию 1С в 3-ем квартале ставит 16428 (эта сумма начислена и оплачена в 3-ем квартале), а не 40434. Скрин посылаю. И что делать?
Уточните, пожалуйста, по факту за 9 мес сколько оплатили страховых взносов?
За 9 месяцев по факту оплатили всего 41667, в т. ч. страховые взносы — 41050 и взносы по несчастным случаям — 617. Конечно, платили на ЕНС. Программа в 1С разнесла как захотела. Посылаю скрин раздела 4 КУДР, по КУДР получилась общая сумма 40433.
КУДиР считает верно, в расчёте УСН тоже всё верно, сумма к уплате, как писала выше тоже верная, декларацию, до окончания периода (года), формировать не нужно, т.к. не факт, что она формируется корректно.
Посмотрите, пожалуйста, семинар, что бы понять алгоритм расчёта за 9 мес.
Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2023 в 1С .