Как отрегулировать сальдо по налогам

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Подскажите, как можно в учете отрегулировать сальдо по налогам по Кт, которое тянется давно, но не соответствует остаткам по сверке с бюджетом?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Ольга.
    Необходимо, в первую очередь найти причину расхождения с бюджетом, а потом уже вносить корректировку в учет. По каким налогам не идет сверка с бюджетом?
    После получения акта сверки, если есть расхождения вы возвращаете в ИФНС акт сверки, указав суммы по вашим данным. Получив от вас акт с расхождениями налоговики должны сформировать раздел II этого акта, где будут указаны подробно ваши начисления и перечисленные в бюджет.

  2. Добрый день, Татьяна!
    Спасибо за ответ. Мы прошли этот этап дело в том, что сальдо «не пошло» за период с 2002 по 2006 г и тянется по сей день по НДС — есть остаток по кредиту, хотя в налоговой переплата небольшая и по налогу на прибыль видимо из-за перехода с применения ПБУ 18 на неприменение есть остатки по 64.2 и 64.1. Сейчас ПБУ 18 не применяется. Хотели бы привести все в соответствие, т.к. наличие этих остатков мешает. Подскажите, каким образом это корректно исправить?

  3. Добрый день, Ольга.
    В идеале надо искать ошибки, из-за которых идут разногласия с ИФНС, но если это не возможно то можно сделать следующее:
    Если я правильно поняла вы подписали акт совместной сверки с ИФНС без разногласий, значит согласились с данными налогового органа и признали ошибки в своем учете.
    Если вы относитесь к субъекту малого предпринимательства, то имеете право исправлять существенные и несущественные ошибки прошлых лет в момент обнаружения и учитывать в составе прочих доходов и расходов. Следовательно исправить ошибку в начислении налогов прошлых лет можно проводками:
    — Дебиторскую задолженность — Дт 99 Кт. 68;
    — Кредиторскую — Кт 99 Дт 68

    13

Комментарии закрыты.