Исправления ошибок прошлого периода

Здравствуйте! Попала в очень сложную ситуацию. Подскажите пожалуйста как можно выйти из положения.Фирму приняла в августе, работаю в 1С Бухгалтерия 8.3. Бывший бухгалтер начислила с 01.01.2018г. генеральному директору пособие по уходу за ребенком. В связи с тем, что, генеральный директор, находясь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет,
продолжала подписывать налоговые декларации, акты выполненных работ, договора и другие
документы по деятельности Общества с ограниченной ответственностью, не возложив
полномочия на другое лицо, пособие по уходу ей не положено. Так как трудовая деятельность генерального директора велась в полном объеме,
социальное пособие по уходу за ребенком начислено и выдано до 1,5 лет неправомерно:
Вручную пересчитала сколько должно быть заработной платы:
1) ПРОВЕДЕНО НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ 13.09.2018 ГЕНЕРАЛЬНОМУ ДИРЕКТОРУ:

А) З1.01.2018 =11 000

Б) 28.02.2018 =11 000

В) 31.03.2018 =11 000

Г) 30.04.2018 =11 000

Д) 31.05.2018 =12 900

Е) 30.06.2018 =12 900

Ж) 31.07.2018 =12 900

ВОПРОС: КАК ИСПРАВИТЬ В ПРОГРАММЕ ВСЕ НАЧИСЛЕНИЯ ПО ЗАРПЛАТЕ И ТАБЕЛИ

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Ирина!
    Может быть все не так мрачно, как Вы описали. Мы, конечно, не даем официальных консультаций по методологии бухгалтерского учета и налогообложения и высказываем мнение только в рамках пользования программой, но Вы можете принять к сведению мое профессиональное суждение.
    Если Вами сделан вывод о том, что генеральный директор вела работу в полном объеме только на основании подписанных деклараций и отчетов, то, возможно, это слишком строго. Ведь может директор работать полдня, и при этом у за ней сохранится право на пособие до 1,5 лет (часть 3 статьи 256 Трудового кодекса РФ, часть 2 статьи 13 Закона от 19 мая 1995 г. № 81-ФЗ, пп. «а» п. 11 Порядка, утвержденного постановлением Правительства РФ от 3 ноября 1994 г. № 1206).
    Если так возможно оформить, то пособие возвращать не придется. А вот зарплату придется начислить вместе с процентами за задержку заработной платы (ст. 236 ТК РФ)
    По правилам БУ ошибка отчетного года, выявленная до его окончания, исправляется месяцем обнаружения по соответствующим счетам бухгалтерского учета (п. 5 ПБУ 22/2010).
    В налоговом учете ошибка прошлых отчетных периодов исправляется в том периоде, к которому она относится. Если ошибка привела к излишней уплате налога, то она может быть исправлена в периоде обнаружения (п. 1 ст. 54 НК РФ).
    Начисление зарплаты можно произвести документом Начисление зарплаты в месяце обнаружения ошибки за весь период, когда зарплата не начислялась. К страховым взносам, думаю, положения п. 1 ст. 54 НК также применимы.

Комментарии закрыты