Войти в кабинетЗдравствуйте! Попала в очень сложную ситуацию. Подскажите пожалуйста как можно выйти из положения.Фирму приняла в августе, работаю в 1С Бухгалтерия 8.3. Бывший бухгалтер начислила с 01.01.2018г. генеральному директору пособие по уходу за ребенком. В связи с тем, что, генеральный директор, находясь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет,
продолжала подписывать налоговые декларации, акты выполненных работ, договора и другие
документы по деятельности Общества с ограниченной ответственностью, не возложив
полномочия на другое лицо, пособие по уходу ей не положено. Так как трудовая деятельность генерального директора велась в полном объеме,
социальное пособие по уходу за ребенком начислено и выдано до 1,5 лет неправомерно:
Вручную пересчитала сколько должно быть заработной платы:
1) ПРОВЕДЕНО НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ 13.09.2018 ГЕНЕРАЛЬНОМУ ДИРЕКТОРУ:
А) З1.01.2018 =11 000
Б) 28.02.2018 =11 000
В) 31.03.2018 =11 000
Г) 30.04.2018 =11 000
Д) 31.05.2018 =12 900
Е) 30.06.2018 =12 900
Ж) 31.07.2018 =12 900
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
ВОПРОС: КАК ИСПРАВИТЬ В ПРОГРАММЕ ВСЕ НАЧИСЛЕНИЯ ПО ЗАРПЛАТЕ И ТАБЕЛИ
Добрый день, Ирина!
Может быть все не так мрачно, как Вы описали. Мы, конечно, не даем официальных консультаций по методологии бухгалтерского учета и налогообложения и высказываем мнение только в рамках пользования программой, но Вы можете принять к сведению мое профессиональное суждение.
Если Вами сделан вывод о том, что генеральный директор вела работу в полном объеме только на основании подписанных деклараций и отчетов, то, возможно, это слишком строго. Ведь может директор работать полдня, и при этом у за ней сохранится право на пособие до 1,5 лет (часть 3 статьи 256 Трудового кодекса РФ, часть 2 статьи 13 Закона от 19 мая 1995 г. № 81-ФЗ, пп. «а» п. 11 Порядка, утвержденного постановлением Правительства РФ от 3 ноября 1994 г. № 1206).
Если так возможно оформить, то пособие возвращать не придется. А вот зарплату придется начислить вместе с процентами за задержку заработной платы (ст. 236 ТК РФ)
По правилам БУ ошибка отчетного года, выявленная до его окончания, исправляется месяцем обнаружения по соответствующим счетам бухгалтерского учета (п. 5 ПБУ 22/2010).
В налоговом учете ошибка прошлых отчетных периодов исправляется в том периоде, к которому она относится. Если ошибка привела к излишней уплате налога, то она может быть исправлена в периоде обнаружения (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Начисление зарплаты можно произвести документом Начисление зарплаты в месяце обнаружения ошибки за весь период, когда зарплата не начислялась. К страховым взносам, думаю, положения п. 1 ст. 54 НК также применимы.