Войти в кабинетДобрый день! В разделе НДС /Исправления и уточнения у Вас есть пошаговая инструкция «Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер на знал об данном факте хозяйственной деятельности». В моем случае неучтенной реализации соответствует определенная сумма незавершенного производства (Дебет 20.01 висит до сих пор). Таким образом, получается одновременно с отражением выручки 27.04.2020 (см пример) мне нужно сделать ручные проводки по затратному счету (кредит 20.01) с последующей корректировкой даты (как у Вас показано на примере). Прошу подсказать, как мне это (списание НЗП) сделать правильно (какие счета затронуть в бух и налог учете), чтобы перепроводить только реформацию баланса.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин УП за 2020. И уточните, пожалуйста.
Это реализация работ-услуг или готовой продукции.
Незавершенку будете включать в уточненку по прибыли за 2020.
Если в 2020, то период для корректировки НУ есть возможность открыть или нет.
Добрый день! Это реализация неучтенных работ (не готовой продукции) в декабре 2019 (!) года, т.е. получается в налоговом учете незавершенку надо включать в декларацию по налогу на прибыль за 2019 год? Соответственно надо корректировать документы «Инвентаризация незавершенного производства» за весь 2020 год и 1 квартал 2021. Получается нужно открывать для корректировки НУ с 2019 года? Без этого не обойтись?
И подскажите, что такое УП?
Спасибо за уточнения.
Главное — Учетная политика. Скрин за 2019 и за 2021 через ссылку История изменений.
Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
И будем решать, как лучше в вашем случае поступить с учетом всей информации.
Уточните еще, пожалуйста, в 2019-2020 в НУ прибыль или убыток были.
Если ту реализацию и НЗП отразить в 2019, то в НУ прибыль или убыток будет. И по декларации за 2019, если корректировку отразить там — реализацию и НЗП, то будет налог на прибыль к доплате. Или там переплата по году. Это чтобы понять, как правки сейчас сделать.
В 2019-2020 была прибыль в НУ, если провести реализацию и НЗП — тоже будет прибыль в НУ.
Нужна учетная политика по НУ? В истории есть налоговые политики за за 2015 и 2021, их и посылаю.
Если отразить реализацию и НЗП в 2019, то налог надо будет доплатить т.е. будет недоимка или там переплата будет в декларации по прибыли.
Главное — Учетная политика. Скрины экрана за 2019 и за 2021 через ссылку История изменений.
Это учетная политика из 1С. Нужны настройки, чтобы понимать, как у вас программа прореагирует, если правки внесем тем или иным образом.
Если отразить реализацию и НЗП в 2019, то налог на прибыль надо будет доплатить.
Прикрепила сканы учет.политики за 2015 — 3 файла и за 2021 — 2 файла.
Добрый день!
Если ошибка несущественная то, в БУ исправляется датой обнаружения ошибки:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
В НУ в момент возникновения ошибки
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете .
Лучше период 2019 г. не открывать, а уточненную декларацию по прибыли за 2019 г. заполнить вручную:
-Введите забытую реализацию датой обнаружения ошибки, выберите вместо сч. 90 сч. 91 – Доходы прошлых лет (не принимаемые в НУ), чтобы доход исключить из декларации по прибыли за 2021г. и включить в уточненную декларацию 2019 г
В забытую реализацию услуг внесите ручные проводки по НЗП:
Д 91.02 К 20.01— Прочие доходы и расходы, не принимаемые в НУ датой обнаружения ошибки
-Доначисление налога на прибыль проводите ручной операцией Д68 (в разрезе бюджетов) К 99
-Уточненную декларацию за 2019 г. заполните вручную.
Чтобы избежать штрафов, прежде чем подавать уточненные декларации, оплатите доначисленные налоги и пени.
Спасибо!
Рада, если смогла помочь.