Исправление ошибки — не отражено восстановление НДС по 76.ВА

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Бухгалтер ошибочно оприходовал документ поступления от декабря 2021г. в феврале 2022г. А по нему должен отражаться восстановление НДС в 4 кв. в размере аванса, т.к. мы брали НДС с авансового счф.
Как исправить 4 кв.2021г. по НДС, брать сторно? Период закрыт. Счет отнесения затрат — 20 сч., но это переходящий НЗП. Как я понимаю, даже если мы учитываем по заказам (шифры = НГ), то не страшно для затрат прошлого года.

Метки вопроса: —

Все комментарии (17)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я поняла, что вам нужно убрать из февраля 2022, документ поступления за декабрь 2021.
    Этот документ будет принят в организации позднее?
    Или этот документ уже был отражен в декабре 2021?

    Убрать «лишний» документ нужно документом Операции, введенные вручную, вид операции — Сторно.
    Выбрать ошибочный документ поступления. В закладке НДС покупки указать Запись доп.листа -Да, Корректируемый период — дата 1го кв. 2022(когда ошибочно отразили документ).
    Подать уточняющую декларацию по НДС текущим периодом. Указать номер корректировки декларации — 1.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Спасибо за ответ. Этот документ отражен в феврале 2022г. Единожды. Этот документ получен поздно, услуги получены фактически в декабре и подписание декабрем, надо было отразить декабрем, когда еще можно было, когда был открыт период и пересдать НДС. Услуги лежат в НЗП. Но по этому документу надо восстановить частично НДС к начислению за 4 кв.2021, т.к. был взят НДС по авансу. Я бы и оставила документ, затраты в НЗП, но как сделать, чтобы НДС в 4 кв.2021г восстановить по 76.ВА? Корректировка не подойдет? Каким образом?

  3. Приложение

    Спасибо за уточнение.
    Т.е. документ получили после декабря 2021, но хотите, чтобы он отразился в декабре? И выполнить частино восстановление НДС к начислению декабрем.
    А из февраля 2022 его убрать?

    Если так, тогда, чтобы убрать документ из февраля, нужно выполнить Сторно документа и подать уточняющую декларацию за 1 кв.2022.

    Чтобы внести документ за декабрь, нужно внести документ в базу. В документе заполнить две даты, дату документа бумажного и текущую.
    Провести счет-фактуру. Перейти в движение документа Счета-фактуры, установить Ручную корректировку документа.
    В поле Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата 4кв.2021.
    При восстановлении НДС, в Книге покупок, закладка Полученные авансы, укажите сумму, которую восстанавливаете, в поле Запись доп.листа установите галочку, Корректируемый период — дату.
    Подать уточняющую декларацию по НДС за 4кв.2021.

    Все действия сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

  4. Благорарю. Практически поняла: все очень доступно. Т.е. я нужную сумму НДС восстановления корректирую при ручной корректировке?
    Можно еще раз для особо «одаренных». Если я помечу на удаление в 1 кв.2022г. и сдаю кор.по НДС за 2 кв.2022. Потом опять провожу его же и делаю все ваши (перечисленные) манипуляции с 4 кв.2022г.? Т.е. пусть уже в 1 кв. 2022г. остается, он там нужнее.

  5. Получается, что мы корректируем только сумму НДС, а расчеты не затрагиваются? Поясняю. Принцип восстановления НДС с 76.ВА от суммы засчитываемого аванса? Как быть с восстановлением правильной суммы на 60.02?

  6. В закладке полученные авансы сумма сначла у вас отражается полностью? Ее вы редакрируете на ту сумму, на которую восстанавливаете.

    «Если я помечу на удаление в 1 кв.2022г. и сдаю кор.по НДС за 2 кв.2022. » — просто удалить нельзя. Надо выполнить Сторно документа и подать уточняющую декларацию по НДС за 1 кв.2022.
    «Потом опять провожу его же и делаю все ваши (перечисленные) манипуляции с 4 кв.2022г.? Т.е. пусть уже в 1 кв. 2022г. остается, он там нужнее» — не с 4кв.2022, а с 4 кв.2021.

    «Получается, что мы корректируем только сумму НДС, а расчеты не затрагиваются?» — при восстановлении НДС вы корректируете НДС и сумму, с которой начислен НДС.

    Как отразить частичное восстановление НДС по авансам выданным?
    .

    1

  7. Оксана, благодарю. Буду пробовать. Закрывайте вопрос.

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  9. Оксана, добрый день. В договнку.
    «Чтобы внести документ за декабрь, нужно внести документ в базу. В документе заполнить две даты, дату документа бумажного и текущую.
    Провести счет-фактуру. Перейти в движение документа Счета-фактуры, установить Ручную корректировку документа.»
    Вношу в прошлый период. Он же закрыт. Мне программа ругается — «Запрещено вносить…»

    Что не так?

  10. Вношу текущей датой, но номер и дата-то счф — прошлый год.

  11. Добрый день!
    Посмотрите выше в комментариях скрин, я высылала, как нужно заполнить даты.

  12. Оксана, благодарю за все ответы. Я сделал корректировку. Но расчеты все же не затронулсь. т.е. если мы зачли предоплату в большем размере, то в ОСВ по этому контрагенту не корректно отражено.
    «Получается, что мы корректируем только сумму НДС, а расчеты не затрагиваются?»

  13. Добрый день!
    Мы корректировали сумму НДС. По 76.АВ сейчас все корректно?
    С расчетами давайте разберемся. Сейчас на счете 60.02 у вас висит сальдо, которого быть не должно?

  14. Добрый день. Не правильное сальдо на 60.02, т.к. мы засчитывали автоматически аванс — получается 100% на более ранние покупки, а надо было — 80 %.

  15. Галина, правильно будет убрать аванс из 1 кв. 2022 г. и отразить в 4 кв. 2021 г.
    Может быть стоит оставить в 1кв.2022г. полностью?
    Предлагаю скорректировать счет 60.02 документом Операция, введенная вручную:
    Дт 60.02 Кт 60.01 — указать сумму излишне зачтенного аванса.

  16. Оксана, спасибо. Так и сделаю. Закрывайте вопрос.

  17. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.