Добрый день! ООО на ОСНО, работаем в 1С8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.144.49). При сверке расчетов с поставщиком за 2023 г. обнаружили, что поставщик сторнировал в 1 квартале документ, относящийся к 4 кварталу 2022 года, и хотя переговоры велись в 1 квартале, но к конечному согласию так и не пришли. Но теперь получается, что поставщик в одностороннем порядке произвел аннулирование документа, не сообщив об этом нам. Подскажите, пожалуйста, как нам отразить корректировку без подачи уточненной отчетности. Сумма маленькая, всего 270 руб. (НДС 41), можно было бы ее проигнорировать, но по факту получается, что это единственная «заноза» при проведении инвентаризации расчетов.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Если уточненные декларации, приняли решение, не подавать, исправьте ошибку текущим периодом.
Проводка — Дт 60 — К 91.01, статью выбираем НУ (например, Прочие внереализационные доходы (расходы), Вид операции — Списание задолженности, через Документ Корректировка долга в 1С
Налог на прибыль, будет начислен автоматически, по итогам квартала.
НДС, если приняли к вычету, нужно восстановить и списать в расходы не учитываемые в НУ.
Операции — Регламентные операции по НДС — Восстановление НДС — галочка в поле Списать восстановленный НДС в затраты (статью выбрать — прочие внереализационные доходы/расходы не НУ) — отразить в книге продаж — кнопка заполнить, выбрать документ, по которому НДС был принят к вычету, остальное удалить.
Галина, добрый день! По кнопке «Заполнить» ничего не заполняется, контрагента выбрала вручную и документ, по которому был принят вычет, тоже вручную выбрала. В результате в книге продаж за 4 квартал 2023 г. у меня теперь фигурирует фактура 2022 года. Это правильно?
Да, верно, вы же восстанавливаете НДС по счёт — фактуре 2022 г., по которой ранее приняли его к вычету.
Но в этом случае, есть риск возникновения вопросов со стороны налоговой, откуда в книге продаж появился восстановленный НДС и почему не сдали уточненную декларацию.
А т.к. уточненную декларацию вы подавать не собираетесь, то не проводите документ Восстановление НДС.
Документом Корректировка долга, вся сумма на 60.01 закроется, т.к. списывается на 91.01 с учётом суммы НДС.
Правильнее, конечно, сдать уточненную декларацию по НДС за период, когда приняли его к вычету ошибочно.
Галина, добрый день! За уточненкой по НДС нужно будет подавать и уточненку по прибыли, такая морока из-за 270 рублей((( Думаю, что на такую сумму при проверке налоговая даже обращать внимание не будет. Спасибо за консультацию!!!