Может ли ИП работать с НДС и без НДС одновременно на УСН доходы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б. (Дубна)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Добрый день. ИП на УСН доходы. Без НДС.
Может ли ИП работать с НДС и без НДС одновременно?Если может, то нужно ли об этом как-то уведомлять налоговую?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    ИП на УСН не признаются налогоплательщиками НДС (п. 2 и п. 3 ст. 346.11 НК).
    Но в некоторых случаях и при УСН нужно платить НДС, например:
    — при выставлении покупателю счета-фактуры с выделенным НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173 НК);
    — при исполнении обязанностей налогового агента по НДС (ст. 161, п. 4 ст. 173 НК);
    — при приобретении товаров, работ и услуг, местом реализации которых признается территория РФ, у иностранных компаний, которые не зарегистрированы в налоговых инспекциях на территории РФ.

    Налогоплательщик на УСН не обязан оформлять счета-фактуры, но по согласованию с партнерами, может выставлять счета-фактуры с выделенным НДС. Всю сумму налога, которая указана в этом счете-фактуре, нужно уплатить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК).

    Платить НДС нужно только в том случае, если в счете-фактуре выделена сумма НДС. Если НДС указан в других документах (договор, акт, платежное поручение), но счета-фактуры нет, у ИП на УСН не возникает обязанности по уплате НДС (письмо ФНС от 26.05.2023 № СД-4-3/6648).

    Отдельно уведомлять налоговую в таком случае не нужно.

  2. ДОбрыйдень НАдежда. Спасибо большое за информацию. ЕСли в УПД выделен НДС. ТОгда ИП нужно сдавать за это период декларацию па НДС и заплатить НДС в бюджет после сдачи декларации?

  3. Все верно.
    ИП выставляющий УПД с выделенным НДС, должен сдавать декларацию по НДС и уплачивать налог в бюджет.

  4. А декларацию по НДС нужно сдавать только за тот период в котором было поступление денег с НДС или был документ отгрузки?

  5. Выставление покупателю счета-фактуры с выделенным НДС (в том числе на сумму полученного аванса), влечет за собой предусмотренную п. 5 ст. 173 НК РФ, обязанность исчислить указанную в счете-фактуре сумму НДС, а также уплатить налог и представить декларацию по НДС.

    Уплатить НДС и представить декларацию нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором осуществлялись операции с НДС.

  6. Спасибо большое. Все предельно ясно.

Комментарии закрыты.