Добрый день.
ИП на УСН (доходы) в январе получил аванс на выполнение электромонтажных работ.
В марте оформил патент (электромонтажные работы), срок действия которого с апреля по декабрь. Данные работы были выполнены и закрыты актом в мае.
Вопрос: Правильно ли я понимаю, что аванс, который получен в январе относится к деятельности УСН, а окончательный расчет, получений в мае — к ПСН?
Если это так, то подскажите, как в программе отразить данный момент, т.к. акт выполненных работ выставленный в мае минусует базу по УСН на сумму аванса.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Верно. Предприниматель признает доходы по той системе налогообложения, которая действует в периоде поступления денег (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, Определение ВС от 25.05.2018 N 307-КГ18-2404).
Для аванса — дохода по УСН
в документе Поступление на расчетный счет укажите:
Погашение задолженности — По документу (или другой способ, на отражение дохода не влияет);
Аванс в НУ — укажите Доход УСН.
Материалы по теме:
Как ИП на ПСН учесть доход, если оплата получена после окончания патента (с релиза 3.0.148) в 1С
Я все так и сделала, но при проведении акта выполненных работ на общую сумму (с выбором патента) он сторнирует базу по УСН на сумму аванса. Возможно в самом акте нужно какие-то манипуляции проделать или делать два акта один на УСН другой на ПСН?
Верно, приведенный ранее алгоритм корректно работает только при постоплате после окончания периода применения патента.
При предоплате, чтобы аванс по документу не минусовался с дохода УСН, требуется установить переключатель в Расчеты — Способ зачета аванса на позицию Не зачитывать. (скрин).
Или создать 2 разных документа Реализация услуг в разбивке по системам налогообложения, при таком варианте регистры заполняются полностью корректно.