Влияние сальдо счета 16 на Отчет о финансовых результатах в 1С

Вопрос задал Ирина Ш.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста почему на остаток на 16 счете регламентная операция начисляет ОНО (77 счет), одновременно уменьшается ОНА (09счет). В отчете о финансовых результатах (Ф2) эта сумма ложится в строку 2460, искажая данные по стр.2410.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    При использовании в БУ счета 16 образуются ОНО (ОНА), т.к. в НУ продукция учитывается по фактической себестоимости.

    ОНО (ОНА) отражаются по строке 2460 «Прочие» ОФР и влияют на расчет чистой прибыли.

    При выбытии готовой продукции ОНО (ОНА) автоматически погашаются.

    1. Анна если расшифровать стр. 2460 до документа регистратора, то сумма ложится проводкой Дт99.09 Кт 68.04.2 что говорит об ошибке. Прикладываю скрин.

      1. При применении ПБУ 18 происходит «подгонка» расчета налога на прибыль в БУ к данным по НУ.

        Прочие доходы и расходы, которые вызывают расхождения между расчетом налога на прибыль между БУ и НУ, отражаются в строке 2460.

        Такие расчеты всегда происходят через счет 68.04

        В Справке-расчет видно, как формируется эта сумма:
        70922 * 20% = 14184,40

        Это ПР — потому сразу попадает на счет 99.

        1
  2. Анна, я правильно поняла логику работы системы: на сумму 16 счет ( 70 922,00, налоговый учет по счету не предусмотрен) программа автоматически рассчитывает временные разницы и начисляет ОНО (70922 * 20% = 14184,40). В регламентной операции Расчет отложенного налога делаются проводки по погашению ОНО Дт68.04.2 Кт 77 на сумму 14184,40 и перенос сальдо Дт 99.09 Кт 68.04.2 на сумму 14184,40 (это ПР). В Ф2 сумма расхождения между расчетом налога на прибыль между БУ и НУ 14184,40 ложится в строку 2460.
    И соответственно не стоит обращать внимание на то, что в регистре Расчет показателей отложенного налога данная сумма отражается по статье Влияние ошибок учета отложенного налога?

    1. Влияние ошибок отложенного налога показывает разницу между разными методами определением суммы изменения отложенного налога.

      Приложите, пожалуйста, скрины по счету 16:
      как отражаете движения по дебету и по кредиту.
      Как заполнены документы — все вкладки и проводки все вкладки.

      Тогда сможем более конкретно по вашему кейсу дать комментарий.

      Все скрины соберите в один файл word и его прикрепите к сообщению. Чтобы вложение прошло — любой комментарий написать. Например, Расшифровка.

    1. Счет 16 предназначен для учета отклонений между учетной и фактической стоимостью материалов и не должен корреспондировать со счетом 60.

      Из-за некорректного использования счета 16 Закрытие месяца формирует ошибочные ОНО и ОНА.

Комментарии закрыты.