Войти в кабинетДобрый день! ИП на доходах, фиксированные платежи ОПС и ОМС платит один раз в год в декабре. Прошлым декабрем 17г, сумма предназначенная на оплату взноса ОПС ушла на другой КБК (ОМС). Об этом стало известно только сейчас. ИП ведем в 1С 8.3. На суммы фиксированных платежей был уменьшен налог на доходы 6%. (Имеет значение, что налог ушел не на тот КБК, по сути мы две суммы оплатили как взнос на ОМС), а сам взнос по ОПС по стуи оплачен не был, но мы на него уменьшили наш налог за 2017г). В банке в наст.время удержали сумму взноса по ОПС и пени за 2017г. В налоговой пояснили, что теперь висит переплата по взносу ОМС, его платить несколько лет не нужно, только платить ОПС на правильный КБК:).
Что надо исправить в 1С по банковским платежам за 2017г? Или делать какие-нибудь корректировки, подскажите. И как правильно теперь уменьшать налог за 2018г? Если оплата только по взносу ОПС, а взнос по ОМС не оплачиваем из-за переплаты, т.е. мы теперь на сумму фиксированного платежа по ОМС не сможем уменьшить за 2018г, только ОПС?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день.
Минфин считает, что ошибка в КБК не мешает определить принадлежность платежа. Налог считается уплаченным. Вы имеете право подать заявление об уточнении платежа для исправления ошибку (письмо Минфина от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145). Если я правильно поняла, то у вас платеж был снят по требованию налоговой. Рекомендую подать в налоговую заявление об уточнении.
Если заявление подавать не будите, то в программе необходимо выполнить следующие действия:
— Сторнировать платеж в ПФР документ Операция, введенная вручную вид операции — Сторно документа. Выбрать документ Списание с расчетного счета, которым перечислялись взносы в ПФР. Скопировать проводку и указать счет 69.06.3 Взносы в ФОМС. Данной операцией будет отражена переплата по ФОМС. При закрытии месяца декабрь данная переплата будет учтена, как оплаченные взносы в ФОМС и налог УСН а 2018 г.будет уменьшен на сумму начисленных за 2018 г. взносов ФОМС — 5840 руб.
Добрый день, Татьяна!
Провела Операцию вручную. Вроде встало все как надо.
Посмотрите, пожалуйста во вложении книгу доходов и расходов, лист по расходам уменьшающим налог.
Теперь у нас висит по сч. 69.06.3 висит переплата (23400-5840) — 17560.
На сч. 69.06.05 сформировалась задолженность по доходам свыше предела — 31700,00 которую мы сможем оплатить до июля месяца 19г.
Если мы оплатим в 1 квартале, то авансовый платеж по УСН за 1 квартал мы сможем уменьшить на эту сумму (31700), правильно?
А налог за 2018г мы уменьшаем на 26545,5840, и 33000 (сверхнорма 2017г).
Добрый день.
Да, все верно, налог на УСН уменьшается на взносы (в том числе и 1% с доходов свыше 300 000) в том квартале, когда они оплачены. Следовательно, если вы взносы 1% от доходов свыше 300 000 оплатите в первом квартале, то уменьшить налог можно будет тоже в первом квартоле. Что бы проверить правильно ли отразилась переплата на счете 69.06.3 сделайте акт сверки с ИФНС.
Спасибо, Татьяна!
Всего доброго:)