Добрый день! Хотим применить ФИНВ. Непонятно по проводкам (ПБУ 18/02)
Приобрели ОС с первоначальной стоимостью 8 200 000 руб.
Применили Амортизационную премию 30% = 2 460 000 руб.
Возможный ФИНВ = 246 000 руб.
Срок амортизации = 84 мес.
С амортиз.премии начислили ОНО Дт 68.04.2 Кт 77 = 615 000 руб.
Нужна ли проводка по отражению ФИНВ в момент ввода в эксплуатацию? Какая?
Далее ежемесячно начисляем амортизацию.
В БУ = 97 619,05 руб.
В НУ = 65 404,76 руб.
Разница 32 214,29 руб. — часть из этой суммы должна идти на погашение ОНО с амортизационной премии, а вторая часть (проводка)??
Где на счетах БУ должна отражаться сумма возможного к уменьшению налога на ФИНВ?
Исходя из того, что в БУ и НУ есть разницы в первоначальной стоимости ОС и начислении амортизации, будет ли сумма 246 000 руб, на кот.уменьшена первонач.стоимость ОС увеличивать сумму налога на прибыль относительно БУ?
Добрый день!
Основной алгоритм по применению Федерального инвестиционного вычета описан в нашем материале.
Федеральный инвестиционный налоговый вычет в налоговом учете с 2025 в 1С
Приложите, пожалуйста, скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.