Срок оплаты НДФЛ за декабрь 2022 г в 2023 г в 1С

Вопрос задал Светлана Ш. (Владивосток, Приморский край)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте!
Организация в декабре 2022 года недоплатила НДФЛ за декабрь. Доплатила его уже в 1 квартале 2023 года, оплата отражена на сч 68.90.
Правильно ли будет сумму недоплаты перенести 1 января на сч 68.90?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Срок уплаты НДФЛ за декабрь 2022 в январе 2023. Поэтому на 01.01.2023 — это не долг. В Помощнике перехода на ЕНС этой суммы быть не должно.

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Вы подавали в январе Уведомление по НДФЛ, который выплатили в 2023 и там эту сумму указали.

    В Уведомление от 25.01.2023 включаем суммы налога удержанные с 1 по 22 января. При этом неважно, с зарплаты за какой месяц удержан этот налог — срок уплаты для него 28.01.

    1. Имеется ввиду НДФЛ с увольнений, которые были во второй половине декабря. НДФЛ должны были перечислить также в декабре. Но из-за несвоевременного обновления базы в ведомость на выплату НДФЛ попадал только с расчета при увольнении, а НДФЛ с аванса, выданного ранее, туда не попадал. Соответственно, перечислили тот НДФЛ, который был указан в ведомости, то есть без учета аванса. То есть, НДФЛ удержан в декабре в правильной сумме, а перечислен в меньшей.
      В Уведомлении за январь мы эту сумму не указывали. Только то, что было удержано с 1 по 22 января.

  2. Здравствуйте!

    Срок уплаты НДФЛ за период по 31 декабря 2022 — не позднее следующего рабочего дня, т.е. за декабрь 2022 не позднее 09 января 2023.
    Потому нужно было включить его в Уведомление за январь 2023 — период с 01 по 22 января 2023

    1. Здравствуйте!
      Срок уплаты НДФЛ с увольнения в декабре 2022 — не позднее дня, следующего за днем увольнения.
      Например, сотрудник уволен 27 декабря 2022г. Общая сумма удержанного НДФЛ 5000р. Перечислено в бюджет 27 декабря сумма 3000р. Остаток 2000р. — это недоимка за 2022, она перечислена уже в 2023 году в виде ЕНП.

  3. Из ответов на на сайте ФНС (https://www.nalog.gov.ru/rn92/news/activities_fts/13059122/):
    Если обнаружена недоплата НДФЛ за ноябрь 2022 года, как правильно подать эту информацию в уведомлении?

    Ответ:
    Уведомление предоставляется по налогу, исчисленному и уплаченному в период с 01.01.2023 по 23.01.2023 по платежному поручению со статусом «01» на единый налоговый счет.

    При этом нужно начислить и уплатить пени:
    Пеня рассчитывается в порядке, установленном ст. 75 НК РФ за период со дня, следующего за установленным сроком уплаты налога по день уплаты недоимки.

    1. Понятно, спасибо за ответ!
      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.