Здравствуйте.
Сделали в программе экспресс-проверку. Подскажите, пожалуйста, как реагировать на такие записи (см. файл)?
1. Сотрудник оплатил за апостиль документов, а потом ему возместили эту сумму по заявлению и отчету. Авансовый отчет не рекомендуют использовать. Поэтому использовали операцию. Не реагировать на такое замечание при проверке?
2. При работе с нерезидентами мы выступаем налоговыми агентами по НДС, налогу на прибыль. Еще при оплате за услуги контрагент-нерезидент удержал сумму, которую должен заплатить по законодательству своего государства. Начисляем в рублях и копейках, перечисляем в рублях. Как правильно и в какой момент надо регулировать расхождения по налогам, чтобы не появлялись такие ошибки при проверке в программе?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, почему операция по апостилю через такую проводку проходит с 68.10. Оптимально по такому алгоритму пойти
Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались?
Д затратный счет К 73. Можно Операцией, можно через документ поступления.
Можно через 76 провести, если это для чего-то надо. Но 68.10 — это расчеты с бюджетом.
Здравствуйте, Мария.
Спасибо за отклик.
Делали апостиль документов в Минюсте, относится к госпошлине. Поэтому отнесли на 68 счет. Я правильно поняла, что Вы предложили 76/73.03.
В Экспресс-проверке могут быть не только ошибки, но и предупреждения. Поэтому если вы операцию понимаете, все устраивает, то можно и оставить так.
В вашем случае, если сотрудник все заплатил сам и ему компенсируют расход, то Минюст нигде не фигурирует в учете.
Будет Д затратный счет К 73. Д 73 К 50, 51 в моем понимании.
Налоговый агент по НДС. Это счет 68.32, не 68.10.
Копейки можно списывать такой же операцией, как они списываются при округлении по обычному НДС.
Как вам удобно, можно в конце квартала, можно по каждой операции. Если не очень много таких операций, то по каждой лучше т.к. мы все-таки персонализированы по операциям налогового агента, в отличии от обычного НДС.
Да, налоговый агент по НДС у нас проводкой с 68.32. В программе рассчитывается НДС с копейками, счет-фактура тоже формируется с копейками. Перечисляем НДС и в декларации с округлением. Разница может быть и в плюс, и в минус, относим на 91. Для налогового учета не принимать? Округлять надо, чтобы с данными налоговой сошлось.
68.10 3908,67 — это сумма налога, которую удержал нерезидент. Тоже без округления расчетом. Как лучше провести, чтобы ошибки не появлялись в экспресс-проверке.
Еще раз пробежаться по инструкции
Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца
.