Реализация Без НДС в 1С

1. Приложение  19-07-2018-0-24-20.pdf

   Добрый день, Ольга.
   Если вы хотите, чтобы в документе Поступления (акт, накладная) автоматически проставлялось Без НДС, то в договоре с Поставщиком необходимо убрать галочку Поставщик по договору предъявляет НДС. Смотрите скрин.

   Что касается реализации.
   Цены в документе — Документ без НДС можно выбрать только для компании на УСН.

   3

2. Добрый день, Татьяна,
   Спасибо. Я правильно понимаю, что на ОСН при реализации без НДС (льгота ст. 149), при получении услуг от нерезидента, на которые надо начислить и перечислить НДС, при получении авансов по не облагаемых операциях при Экспресс-проверке НДС все эти операции будут отражаться с ошибками?
   С уважением,
   Ольга.

3. Добрый день, Ольга.
   Ошибок быть не должно, в каждом случае есть свои решения.
   Татьяна правильно указала, что В ценах документа — Документ без НДС указывается для УСН.
   Если рассматривать другие случаи, то там зависят настройки от конкретных операций:
   Например без НДС будет автоматически установлено:
   — если организация попадает под освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ или 145.1 НК РФ, то необходимо установить флажок Организация освобождена от уплаты НДС в настройки Налогов и отчетов.
   — При получении услуг от нерезидента, т.е. мы являемся налоговым агентом, там ставка НДС устанавливается расчетная см. подробнее — Налоговый агент при приобретении услуг у иностранца
   — По не облагаемым операциям в договоре указывается Код операции, и т.д.
   Отчет Экспресс-проверка НДС все эти моменты учитывает и если возникла ошибка, надо конкретно ее рассматривать.

4. Светлана, добрый день,

   Ситуация такая.

   1.Наша организация НЕ попадает под освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ или 145.1 НК РФ, у нас есть операции, которые попадают под льготу по 149 ст., мы ведем раздельный учет. Вашей рекомендацией про флажок воспользоваться не могу.
   2. Я действовала согласно присланной инструкции, в результате чего у меня декларация не проходила проверку и не отправлялась в налоговую. Код 06 при формировании книги покупок отсутствует. Но я еще раз попробую… может быть где то допустила ошибку.
   3. В договоре нет возможности выбрать код операции, она выбирается в счет-фактуре на реализацию.
   4. Подскажите, пожалуйста, какой код операции при продаже ПО по 149 ст? Я перечитала все предложенные 1С варианты, сомневаюсь, что там есть соответствующий, но может быть что то не понимаю.
   5. В документе на реализацию Цены в документе есть только «НДС сверху» и «НДС в сумме», а заполняя табличную часть ставку НДС ставим без «НДС». Есть какие то настройки, что и в табличной части и в ценах не было противоречий?

   1. Приложение

      Ольга, давайте по порядку — Код операции устанавливается в договоре в разделе — НДС.
      Код операции используйте — 1010256 «Реализация результатов интеллектуальной деятельности»

      В документе на реализацию Цены в документе есть только «НДС сверху» и «НДС в сумме», а заполняя табличную часть ставку НДС ставим без «НДС». Есть какие то настройки, что и в табличной части и в ценах не было противоречий?
      НДС в форме Цены документа влияет на заполнение только табличной части и больше никуда не идет. Т.е. от этого не зависят ошибки в Экспресс проверке. Автоматически установить Документ без НДС не получится.

      По ошибка в Экспресс-проверке приложите скрины.

5. Дополнительно по теме.

   Чтобы в табличную часть документа Реализация «подтягивалось» автоматом ставка НДС «Без НДС» можно рассмотреть ее установку в справочнике Номенклатура для позиции «Консультационные услуги по раб…» в поле «% НДС». Точнее это нужно обязательно сделать при работе по 149 НК РФ.
   Но проверить, что эта аналитика только в реализации без НДС используется. Если и Без НДС и НДС 18%, то сделать 2 позиции в справочнике и для каждой ставку настроить.

   Цены в документе «НДС сверху» и «НДС в сумме» — это варианты заполнения табличной части и больше ничего. Как нам удобно заполнять, если мы с НДС работаем. Например, цена 118р в т.ч НДС 18р. Можем цену заполнять 100р, а можем 118р. Только на это влияет настройка.
   Подробнее тут с коллегой обсуждали
   Транспортные расходы Без НДС

   Если в номенклатуре укажите ставку Без НДС, то там сразу можно указать и код операции по 149 НК РФ и раздел 7 будет автоматически потом заполняться в декларации по НДС.

   И счет-фактуру не надо выписывать при реализации по 149 НК РФ, а на скрине она есть (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

6. Светлана, Мария, добрый день,
   1.К сожалению у меня нет возможности проставить код вида операций в договоре. Как настроить программу, что б там такая возможность появилась?
   2.Все лицензии «БЕЗ НДС». Где проставить код операции по 149 НК РФ? Где это и как настроить.

7. Ольга, для того, чтобы в номенклатуре и в договоре отражался код операции должен стоять флажок Раздельный учет НДС по способам учета.
   Проверьте это второй флажок по раздельному учету. Он у вас установлен? если установлен, скажите какая у вас программа и релиз.

   Если у вас реализация не облагаемой «номенклатуры», то указывайте код операции в ней.
   Если не облагаемая операция по контрагенту — то в договоре контрагента.
   При проведении реализации в проводках у вас должны быть движения по регистру Необлагаемые НДС операции.

8. Светлана,
   Флажок стоял только на раздельном учете НДС. По способам поставила. Спасибо огромное, операции появились и в договоре покупателей и в номенклатуре.
   Я правильно понимаю, что мне теперь надо во всех ПО или во всех договорах проставить код операции,удалить все сч.ф. выписанные на необлагаемые операции и перепровести все документы?
   Теперь при реализации ПО в графе счет-фактуры будет стоять «отсутствует» или можно что то сделать, что б стояло «не требуется»?
   Что я еще должна переделать, что б учет облагаемых и необлагаемых был правильным?

   1. Ольга,
      Я правильно понимаю, что мне теперь надо во всех ПО или во всех договорах проставить код операции,удалить все сч.ф. выписанные на необлагаемые операции и перепровести все документы?
      Нужно теперь все документы перепровести. СФ удалить.

      Теперь при реализации ПО в графе счет-фактуры будет стоять «отсутствует» или можно что то сделать, что б стояло «не требуется»?
      Будет стоять отсутствует, там не осуществляется проверка по коду операции. Но при этом в Экспресс-проверке он на нее ругаться не должен.

      Что я еще должна переделать, что б учет облагаемых и необлагаемых был правильным?

      В статье Не облагаемые НДС операции рассказано, как автоматически заполнять раздел 7 по необлагаемым операциям и реестр.

9. Если у вас операции по
   — 149 НК РФ, то код операции указывается на уровне номенклатуры в справочнике Номенклатура. Тут откроете карточку с кодом и проверите, что стоит флажок «Операция, не подлежит налогообложению (ст. 149 НК РФ)»;
   — 147, 148 НК РФ, то код операции указывается на уровне договора в справочнике Договоры.

   2

10. Мария,
    Спасибо за уточнение. Теперь это есть. Посмотрите, пожалуйста, правильно?

    1. Ольга, еще заполните строку последнюю «Вид необлагаемой операции». Это в графу 2 реестра идет.
       Подробно про реестр тут — письмо ФНС РФ от 26.01.2017 № ЕД-4-15/1281@.

       Почему у вас стоит Товары в виде Номенклатуры, услуги вроде реализуете? Это важный момент. Все важно в 1С, каждое поле и каждый флажок, случайных нет.

       2

11. Мария,
    Тут одним словом не скажешь.

    Мы оказываем услуги по предоставлению неисключительных прав на ПО, которые покупаем у нерезидента. Как это отражать в учете кроме как на 41 счете я не знаю, поэтому получатся услуги, но как товар.

    Вид необлагаемой операции заполнила. Посмотрите, пожалуйста, это нормально, что в скобках повторяется код?

    1. Да, теперь понятно про Товары. Есть такое широкое толкование по ГК РФ понятия «товары» и отражение реализации ПО именно через 41 счет. Мне по методологии этот вариант кстати больше всего нравится и в 1С он реализован хорошо.

       Вид необлагаемой операции — это не код. Итак код отражается уже отдельно. А словами надо написать, что это такое. Но формулировку выбирайте, чтобы она была понятна и сочеталась именно с НУ. Т.е. как у вас написано в Реализации — услуги по… — вот это и есть вид необлагаемой операции, надо конкретизировать словами.
       А полностью, что у вас там написано в Реализации, а то только начало в скрине видела.

       Если будете расшифровку выбирать, то полное наименование номенклатуры у вас, например, очень даже отражает суть и хорошо сформулировано. Можно его взять для вида необлагаемой операции.

12. Мария, добрый день!
    Спасибо большое за пояснения и помощь!
    Как Вы думаете, если вносить изменения (вписать коды, удалять счет-фактуры и т.д.) учет «не поедет»?
    Или делать все с 3 квартала, а 1 полугодие оставить так как есть?

    1. Ольга, сделайте сначала на копии базы. Перезакройте все месяцы и потом так — ОСВ общая раб база за 1 полугодие с максимальной аналитикой БУ НУ ПР ВР Контроль и тестовая база также. И в экселе сравнить прямо формулами (=одна ячейка минус другая) обороты по Дт и Кт и сальдо конечное по Дт и Кт по всем счетам сверху вниз. Увидите есть ли разницы и где они. Входящее не проверяем на начало года сальдо, мы там ничего не трогаем. Нам нужно именно по оборотам и конечному сальдо проверку сделать.
       То, что мы с вами меняем влияет на автозаполнение раздела 7 декларации по НДС. Проводок мы нигде не делаем. Но бывает, что какие-то другие операции не были учтены в периоде и при перепроведении они «всплывают», поэтому всегда все эксперименты сначала на копии делаем.

13. Мария,
    СПАСИБО!!! Не подобрать слова, что б выразить благодарность за Ваш подход и разъяснения!
    К сожалению не многие консультанты 1С могут помочь и подсказать как настроить программу согласно особенностям хоз.деятельности предприятия и бухгалтерам приходится методом тыка искать и формировать необходимое.
    Вы и Ваши консультации просто подарок для бухгалтеров!!!
    Копию базы сделала, оборотки распечатала. Начинаю эксперимент и надеюсь на удачное его завершение ))

    1. Ольга, большое спасибо! Рада, что смогла помочь.
       Мы с Вами разобрали очень интересный вопрос :).
       И благодарю Светлану за участие и помощь в решении этого вопроса.

       1

14. Мария, Вы правы, и спасибо что поблагодарили Светлану. Спасибо еще раз.
    Следую Вашим рекомендациям.
    1.Изменила в настройках НДС. Поставила галочку в раздельном учете НДС по способам учета.
    2. Удалила все счет фактуры на реализацию ПО.
    3. Во всех документах на поступление услуг и на списание материалов за полугодие проставила способ учета НДС.
    За 1 кв. по обороткам сверила до и после. Все в порядке.

    Но во 2 квартале есть проблемы с вычетом НДС по налоговому агенту. Я описала ситуацию выше. Надеюсь, что Вы от моих вопросов не очень устали сможете подсказать как все же делать правильно.

    Я снова пытаюсь следовать инструкции «Налоговый агент при приобретении услуг иностранца» видимо она не совсем подходит под мою ситуацию или я что то делаю не так.

    Получение услуг 03.05.18 4870 евро. Дт 20.01 Кт 62.21 Акт без НДС.
    Оплата 07.06.18 4870 евро Дт 62.21 Кт 62
    Выписали сч. ф от налогового агента 07.06.18 Регистрация сч.ф налогового агента Дт 76.НА Кт 68.2

    И теперь какими документами сделать вот эти проводки с инструкции
    19.04 76.НА Принятие к учету НДС
    Принятие НДС к вычету, уплаченного налоговым агентом
    68.02 19.04 63 900 Принятие НДС к вычету Формирование записей книги покупок
    63 900 Отражение вычета НДС в Книге покупок

    Если делать операцию «Отражение НДС к вычету» и использовать как запись в книге покупок, то нужно ставить код операции . Кода «06» тут нет. Из предлагаемых 1С я предположила 01, но в этом случае при заполнении декларации возникает ошибка (прилагаю).

    1. Добрый день, Ольга.
       Рады, что могли вам помочь 🙂

       Получение услуг 03.05.18 4870 евро. Дт 20.01 Кт 62.21 Акт без НДС

       В первичных документах от поставщика НДС нет, но в документе Поступление (акт, накладная) устанавливается ставка НДС 18/118 и налоговым агентом самостоятельно выделяется сумма НДС.

       И теперь какими документами сделать вот эти проводки с инструкции
       19.04 76.НА Принятие к учету НДС
       Эта проводка сформируется при Принятии к учету затрат на услуги., когда вы там ставку НДС поставите 18/118
       Остальные также как описано в инструкции — Налоговый агент при приобретении услуг у иностранца
       

15. Светлана, добрый день,

    Поправка
    Выписали сч. ф от налогового агента 07.06.18 Регистрация сч.ф налогового агента Дт 76.НА Кт 68.32.

    У нас в договоре и в актах прописано, что суммы без НДС, т.е. 18/118% мы не можем ставить, так должны заплатить всю сумму, и НДС приходится начислять сверху т.е. 18%.
    Это существенно и моя декларация не проходит проверку и не отправляется в налоговую из-за этого?

    1. Ольга, в не зависимости от того, выделен у вас НДС или нет в программе НДС вы ставите, и тогда у вас будет проводка 19.04 76.НА
       Советую почитать еще статью
       Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
       Особенно раздел Обязанности НА по НДС — расчет и удержание НДС.
       Там как раз описано, какую ставку вы должны использовать при каких условиях договора.
       В вашем случае — ставка 18%, поэтому в документе ставите ставку 18% и у вас появляется нужная вам проводка.

Комментарии закрыты.