Депозиты

1. Добрый день, Надежда.
   В базе необходимо выполнить следующие действия:
   1. Перечисление депозита — документ Списание с расчетного счета. Раздел -Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета
   — Вид операции –Выдача займа контрагенту;
   — Счет учета – 51 Расчетные счета;
   — Получатель – банк, куда перечисляете депозит;
   — Договор – договор Вид договора –Прочее;
   — Статья движения денежных средств — Выдача процентных займов с видом движения Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам
   Счет расчетов — счет 58.03 Предоставленные займы
   2. Начисление процентов – документ Операция, введенная вручную. Раздел Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Операция в поле:
   Содержание – например, Начисление процентов по депозиту;
   Проводка:
   Дт 76.09 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
   — Субконто1 – банк, в котором был размещен депозит;
   — Субклнто2 – депозитный договор;
   — Субконто3 – документ расчетов с контрагентами
   Кт 91.01 Прочие доходы:
   — Субконто1 — Проценты к получению (уплате);
   — Субконто 2 – банк, в котором был размещен депозит;
   Сумма — сумма начисленных процентов.
   3. Возврат депозита документ Поступление на расчетный счет. Раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет с Вид операции Возврат займа контрагентом. В поле:
   — Счет учета – счет 51 Расчетные счета;
   — Плательщик – банк, в котором был размещен депозит.
   — Договор – договор Вид договора –Прочее;
   — Статья движения денежных средств — Выдача процентных займов с видом движения Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам
   — Счет расчетов — счет 58.03 Предоставленные займы

2. Почему сч. 51 , не 55.03

3. Добрый день, Надежда.
   Счет 51 — это счет, с которого вы перечисляете депозит. А вот счет, на котором вы учитываете депозит может быть или 58.03 или 55.03
   Депозит признается финансовым вложением в бухучете (п. 2, 3 ПБУ 19/02). Согласно, плану счетов финансовые вложения можно вести на субсчете 58.03 Предоставленные займы. В плане счетов для учета банковских вкладов предусмотрен субсчет 55.03 Депозитные счета. Налогоплательщик сам выбирает счет, на котором будет учитывать депозит и закрепляет свой выбор в Учетной политике.

4. Почему вид операции Выдача займа контрагенту? И Получатель – банк, куда перечисляете депозит; При перечислении депозита мы указываем в п/п получатель нашу организация и указываем счет депозитный.Но такой учет не удобен потому что мы в месяц можем разместить несколько раз и соответственно в программе создается множество счетов.

   1. Добрый день, Надежда.
      Как я уже писала, согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета
      для учета дипозитов вы можете использовать счет 58.03 Предоставленные займы. Именно такой учет предлагают разработчики

Комментарии закрыты.