Добрый вечер! При совмещении режимов УСН и Патента, с наемными сотрудниками расчет страховых взносов, уменьшающих Налог УСН, рассчитываем вручную, а как поступить далее в 1С? Ведь раздел 4 книги доходов (уменьшение налога) заполняется перечисленными взносами на основании списания с расчетного счета, а потом эти суммы отражаются в декларации раздела 2.1 и уменьшают налог УСН. И участвует ли в расчете сумма фиксированного взноса(1% свыше 300 000), уплаченная в апреле 2018, но за 2017 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Декларация по УСН, при совмещении УСН и Патента в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Сумма в уведомление по УСН за 3 кв23, если по итогам 9 мес23г. уменьшаем налог УСН на сумму 1%-ных взносов за 2022 год в 1С Добрый день, подскажите, какую сумму налога по УСН Доходы надо отразить в Уведомление по УСН за 3 кв. 2023г. 1…
- УСН доходы, неверно учитываются страховые взносы в уменьшение УСН в 2023 в 1С Добрый день! 1С Бухгалтерия 3.0 Система налогообложения УСН (доходы) В справке-расчете расходов, уменьшающих налог УСН, неверно отражаются уплаченные взносы, точнее,…
- Настройка 1С Бухгалтерия для расчета налога УСН-доходы ИП использует УСН-доходы и патент. Наемные сотрудники работают только на УСН. Как настроить 1С Бухгалтерию, чтобы страховые взносы за сотрудников…
- Уменьшение дохода при возврате авансов на УСН в 1С Добрый день! ООО на УСН доходы (6%) в 2022 году получила 100% предоплату по договору. Работу выполнили ну всю, налог…
Статьи по этой теме
- Как ИП на УСН (доходы) и ПСН с работниками уменьшать налог на страховые взносы? ИП на УСН 6% еще применяет патент ПСН, там есть работники. Уменьшать налог по УСН с учетом работников, т.е. с…
- Минимальный налог при УСН, если в регионе применяется пониженная ставка С чем сравнивать минимальный налог при УСН (доходы-расходы), если действует пониженная ставка налога при УСН? А именно: если налог при…
- Как ИП уменьшить налог по УСН при совмещении УСН (доходы) и ПСН? У ИП два вида деятельности. С мая 2019 по деятельности парикмахерские услуги он перешел на патент и там есть работник.…
- Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Может ли так быть, по БУ убыток, по УСН тоже убыток и есть минимальный налог? Убыток в БУ не влияет…
Добрый день, Алевнина.
К сожалению, автоматическое распределение взносов сотрудников в программе реализовано только при совмещении УСН и ЕНВД. Необходимо в документе Списания с расчетного счета (уплата страховых взносов) используя ручную корректировку внести исправление в регистр Книга учета доходов и расходов.
При УСН доходы минус расходы вы вправе учесть в расходах сумму страховых взносов, перечисляемых за своих работников и на взносы, уплачиваемые за себя (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.11.2014 N 03-11-12/59538, от 20.06.2014 № 03-11-11/29737). По мнению чиновников, в понятие «фиксированный платеж» включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1 процента от суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей (письмо Минфин от 01.09.14 № 03-11-09/43709).
Добрый день, Татьяна! Ну у меня просто «доходы» УСН, давайте не будем про УСН доходы минус расходы. И не попадает сумма именно 1% свыше 300 000, за 2017, но оплаченная в 2018. Я тоже прикреплю скрин , вот в них книга не упоминается-что можно ручной корректировкой то править? А 2 скрин эта сумма попала в 4 раздел. Ничем не отличаются. если только годом?
Простите, забыла прикрепить. по одному. второй не входит
это 2-ой
Добрый день, Алевтина.
Смоделировала вашу ситуацию в тестовой базе. Если страховые взносы с доходов свыше 300 тыс.руб. начислены в 2017 г. и уплачены в 2018 г., то они попадают в КУДиР в полной сумме. Для правильного отражения суммы страховых взносов, на которые можно уменьшить налог на УСН необходимо с помощью ручной корректировки в операции Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН в проводках на вкладке Книга учета доходов и расходов (раздел IV) в графе ПФР указать нужную сумму. Более подробно смотрите прикрепленный файл.