Декларация по УСН, при совмещении УСН и Патента

Добрый вечер! При совмещении режимов УСН и Патента, с наемными сотрудниками расчет страховых взносов, уменьшающих Налог УСН, рассчитываем вручную, а как поступить далее в 1С? Ведь раздел 4 книги доходов (уменьшение налога) заполняется перечисленными взносами на основании списания с расчетного счета, а потом эти суммы отражаются в декларации раздела 2.1 и уменьшают налог УСН. И участвует ли в расчете сумма фиксированного взноса(1% свыше 300 000), уплаченная в апреле 2018, но за 2017 год?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Добрый день, Алевнина.
    К сожалению, автоматическое распределение взносов сотрудников в программе реализовано только при совмещении УСН и ЕНВД. Необходимо в документе Списания с расчетного счета (уплата страховых взносов) используя ручную корректировку внести исправление в регистр Книга учета доходов и расходов.
    При УСН доходы минус расходы вы вправе учесть в расходах сумму страховых взносов, перечисляемых за своих работников и на взносы, уплачиваемые за себя (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.11.2014 N 03-11-12/59538, от 20.06.2014 № 03-11-11/29737). По мнению чиновников, в понятие «фиксированный платеж» включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1 процента от суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей (письмо Минфин от 01.09.14 № 03-11-09/43709).

  2. Добрый день, Татьяна! Ну у меня просто «доходы» УСН, давайте не будем про УСН доходы минус расходы. И не попадает сумма именно 1% свыше 300 000, за 2017, но оплаченная в 2018. Я тоже прикреплю скрин , вот в них книга не упоминается-что можно ручной корректировкой то править? А 2 скрин эта сумма попала в 4 раздел. Ничем не отличаются. если только годом?

  3. Приложение

    Простите, забыла прикрепить. по одному. второй не входит

  4. Приложение  Strahovye-pri-USN-6Patent.pdf

    Добрый день, Алевтина.
    Смоделировала вашу ситуацию в тестовой базе. Если страховые взносы с доходов свыше 300 тыс.руб. начислены в 2017 г. и уплачены в 2018 г., то они попадают в КУДиР в полной сумме. Для правильного отражения суммы страховых взносов, на которые можно уменьшить налог на УСН необходимо с помощью ручной корректировки в операции Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН в проводках на вкладке Книга учета доходов и расходов (раздел IV) в графе ПФР указать нужную сумму. Более подробно смотрите прикрепленный файл.

Комментарии закрыты