Порядок заполнения декларации по НДС налогового агента, покупателя лома в 1С

Вопрос задал Елена П. (Белорецк)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, поясните, пожалуйста, при оплате поставщику лома мы выступаем НА по уплате НДС, как правильно должны заполняться строки в декларации по НДС.
У меня в разделе 3 заполнена стр. 030, стр. 080 восстановление НДС, стр. 090, стр. 130.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Если покупатель лома является налогоплательщиком НДС, то порядок отражения в декларации следующий:
    Суммы НДС, начисляемые и принимаемые к вычету отражаем в разделе 3 декларации по НДС.

    — строка 010 раздел 3 декларации по НДС — сумма НДС, начисленная за продавца со стоимости лома — запись в Книге продаж код «42», отражаем в ( вместе с суммой НДС, исчисленной по своим отгрузкам).

    — строка 120 раздела 3 — суммы НДС, заявленные к вычету по принятому к учету лому — запись в Книге покупок код «42», отражаем в вместе с суммами всех вычетов по приобретенным товарам).
    (Пункты 38.1, 38.7, 38.8, 38.13, 38.14, 38.19 Порядка заполнения декларации по НДС).

    Раздел 2 в этой ситуации не заполняется.

    Могу предположить что в стр.080, стр. 090, стр.130 — отражены:
    — Исчислен НДС с аванса с кодом 41 ;
    — Восстановлен НДС по уплаченному авансу с кодом 43.

    Основные операции по покупке отражены в декларации:
    Исчислен НДС со стоимости отгруженного металлолома — код 42 строка 010 раздела 3
    Предъявлен к вычету НДС по приобретенному металлолому — код 42 строка 120 раздел 3.

Комментарии закрыты.