Анализ состояния налогового учета НДС

Добрый день! Начала разбираться с НДС и при формировании отчета Анализ налогового учета НДС за 2 квартал 2018 г увидела ситуацию, в которой не могу разобраться. Пожалуйста, помогите, скрин прилагаю.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (14)

  1. Добрый день, Наталья!
    Скрин не прикрепился.

  2. Доброе утро, Наталья.
    Давайте разбираться по порядку:

    Начисление НДС по авансам полученным
    Это у вас был аванс по одному договору, на который был ранее выставлен СФ и вы перенесли его на новый договор, правильно? Насколько мне помнится, Вы делали зачет аванса по данному документу и у вас остался остаток аванса? Сумма в другой ветке немного другая. Вы приняли к вычету всю сумму НДС или только с зачтенной части?

    Приобретенные ценности
    Давайте смотреть СФ, у вас флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», если да, то можно скрин проводок СФ.
    Если флажок не стоит и документ Поступление (акт, накладная) не попадает в документ Формирование записей книги покупок. Можно проводки по документу Поступление (акт, накладная) в основном интересует регистр «НДС предъявленный»

    Зачет НДС с авансов полученных
    Вот тут подскажите у вас по этим документам аванс зачтен? Если у вас по 62.02 сумма соответствует данным «Всего», то у вас все нормально.
    В этой строке отображается весь НДС с авансов, который не принят к вычету. Т.е. эта сумма должна соответствовать остатку по счету 76. АВ

  3. Начисление НДС по авансам полученным: При переносе остатка аванса со старого договора на новый, и при неполном его зачете, программа просит выставить счет-фактуру на остаток аванса. Это в скриншоте сумма 1510,63 руб, нужно ли выписывать такую счет-фактуру?
    По приобретенным ценностям: Эту счет-фактуру пришлось удалить и ввести заново, ошибка ушла.
    Зачет НДС с авансов полученных: Здесь сумма по счету 62.02 соответствует 76 АВ (76 АВ=18/118 62.02). Но в расшифровке видно авансы очень ранние и не зачтенные, означает ли это, что документы были внесены некорректно?

    1. Доброе утро, Наталья.

      Начисление НДС по авансам полученным:
      Вы выставляли на прошлый аванс СФ? если да, то не нужно выписывать СФ. Если раньше СФ не была оформлена, то нужно выставить СФ на не зачтенную часть аванса.

      По приобретенным ценностям:
      Отлично

      Зачет НДС с авансов полученных:
      Но в расшифровке видно авансы очень ранние и не зачтенные, означает ли это, что документы были внесены некорректно?
      Если у вас именно эти авансы не были зачтены, то все нормально. О некорректности ввода этих документов нельзя судить по этим критериям.
      Эти строки уйдут, как только вы зачтете авансы по этим документам и примите НДС к вычету по ним.

    1. Наталья, из вашего скрина, ничего не видно. Какой счет, я могу только предположить, что это счет 62.02, судя по не зачтенной сумме в размере 9903 руб.
      И у вас должен быть остаток по счету 76.АВ на сумму 1510,63. по Анализу НДС, я этот документ там не увидела, то СФ скорее всего на аванс по документу Поступление на расчетный счет №036 от 26.02.2018 у вас не выставлена. Либо вы по ней сделали вычет НДС на всю сумму, при переносе аванса с одного договора на другой.

      Поэтому посмотрите есть ли СФ к этому документу, если есть проверьте вычет по ней.

    1. Отлично, Наталья.
      Рады вам помочь. Удачи

      1. Не могли бы вы сбросить ссылку на семинар, где подробно разбирается Анализ учете НДС, я не могу найти. Спасибо!

        1. Наталья, вроде на прошедших семинарах не разбирался анализ учета по НДС.
          Но могу по рекомендовать ссылку Механизмы проверки НДС
          Может вы из них, что-то имели ввиду.

  4. Спасибо! Это я уже изучила: есть проверки до и после Анализа учета НДС! Спасибо!

    1. Наталья, разбивка видео по семинарам у нас хранится в справочной системе БухЭксперт8. По этой теме вроде все выложено уже в ссылке выше. Если изучали — отлично!
      Полностью семинары расположены в личном кабинете.

Комментарии закрыты