6 ндфл

Здравствуйте!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.30) фреш.
Берем оборудование в аренду у физлица. Выплаты стали делать на месяц, раньше начисленного (предоплата). Начисляем в марте, в платежных поручениях пишем за апрель. Как отразить в 6 ндфл в 1 и 2 разделе эти платежи и начисления. В 1 или 2 квартале?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Алла.
    В 6-НДФЛ выплаты по договору аренды отражаются:
    — Стр. 100 — Дата фактического получения дохода. День перечисления денег на счет физлица или выплата в кассе;
    — Стр. 110 – Дата удержания налога. НДФЛ удер¬живается из до¬хо¬да физ¬ли¬ца в мо¬мент фак¬ти¬че¬ской вы¬пла¬ты денег. То есть дата удержания совпадает с датой выплаты денег физлицу;
    — Стр. 120 — Срок перечисления налога. НДФЛ перечисляется не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
    Следовательно все выплаты произведенные в 1 квартале, не важно за какой месяц должны быть отражены в Разделе 1 и 2 в 6-НДФЛ за первый квартал.

Комментарии закрыты