Версия ЗУП 3.1.23.68
Во 2 квартале 2022 г. заведены 3 документа — операции учета по НДФЛ (касается одного физ.лица):
1. Документ от 21.09.2022:
Вкладка Доходы:
Дата получения дохода 21.09.2022
Код дохода 1530
Сумма дохода 5 000 000
Вкладка Исчислено:
Сумма 650 000
Вкладка Удержано
Ставка 13%
Сумма 650 000
Код дохода 1530
Сумма выплаченного дохода 5 000 000
Вкладка Перечислено:
Ставка 13%
Сумма 650 000
2. Документ от 21.09.2022:
Вкладка Доходы:
Дата получения дохода 21.09.2022
Код дохода 1530
Сумма дохода 130 000 000,00
Код вычета 201
Сумма вычета 120 000 000,00
Вкладка Исчислено:
Сумма с превышения 1 500 000,00
Вкладка Удержано
Ставка 15%
Сумма 1 500 000,00
Код дохода 1530
Сумма выплаченного дохода 10 000 000,00
Вкладка Перечислено:
Ставка 15%
Сумма 1 500 000,00
3. Документ от 23.09.2022:
Вкладка Доходы:
Дата получения дохода 23.09.2022
Код дохода 1530
Сумма дохода 23 000 000,00
Вкладка Исчислено:
Сумма с превышения 3 450 000,00
Вкладка Удержано
Ставка 15%
Сумма 3 450 000,00
Код дохода 1530
Сумма выплаченного дохода 23 000 000,00
Вкладка Перечислено:
Ставка 15%
Сумма 3 450 000,00
Вопрос:
При формировании 6-НДФЛ сумма вычетов по коду 201 распределена следующим образом:
Для базы под 13%:
сумма доходов 44 999 999,96
сумма вычетов 39 999 999,96
НОБ 5 000 000
сумма налога 650 000
Для базы под 15%:
сумма доходов 113 000 000,04
сумма вычетов 80 000 000,04
НОБ 33 000 000
сумма налога 4 950 000
Как объясняется такое распределение вычета по базам (40 и 80 млн) ?? Базы по ставкам 13% и 15 % сформированы некорректно. Аналогичная проблема при формировании 2-НДФЛ
Полагаем, что логично отразить доходы под 13% в размере 5 млн руб., а оставшиеся доходы – под 15% и к ним же применить полную сумму вычета. В любом случае, хочется понять логику распределения вычета между базами.
