РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Принят Государственной Думой 4 марта 2022 года
Одобрен Советом Федерации 4 марта 2022 года
Статья 1#
Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 24, ст. 3367; 2016, № 15, ст. 2050; 2018, № 9, ст. 1290; 2019, № 22, ст. 2666; № 48, ст. 6739) следующие изменения:#
1) в статье 3:#
а) в части 1:#
в абзаце первом слова "для третьего этапа" заменить словами "для третьего и четвертого этапов";#
в пункте 1 слова "ценных бумагах" заменить словами "финансовых активах";#
дополнить пунктом 5 следующего содержания:#
"5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации.";#
б) дополнить частью 1.2 следующего содержания:#
"1.2. В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:#
1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации;#
2) о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации;#
3) о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации;#
4) о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";#
в) дополнить частями 5.2 и 5.3 следующего содержания:#
"5.2. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 1 или 2 части 1.2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:#
1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);#
2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка.#
5.3. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 4 части 1.2настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств.";#
г) в части 8 слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого", слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого";#
2) в статье 4:#
а) в части 1:#
в пункте 1 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";#
в пункте 2 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";#
в пункте 3 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,";#
б) часть 10 после слов "имущества (контролируемых иностранных компаний," дополнить словами "наличных денежных средств,", после слов "иностранными компаниями" дополнить словами ", наличными денежными средствами";#
в) часть 13 дополнить пунктом 4 следующего содержания:#
"4) до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования.";#
г) дополнить частью 15 следующего содержания:#
"15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации.";#
3) статью 5 дополнить пунктом 4 следующего содержания:#
"4) с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования).";#
4) в статье 6:#
а) в части 1 слова "частями 2 и 3" заменить словами "частями 2 - 5";#
б) дополнить частями 4 и 5 следующего содержания:#
"4. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации.#
5. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";#
5) в статье 7:#
а) часть 1.1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:#
"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";#
б) часть 3.1 дополнить пунктом 4 следующего содержания:#
"4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.";#
в) дополнить частью 5 следующего содержания:#
"5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".";#
6) в приложении 1:#
а) лист А1 изложить в следующей редакции:#
"Лист А1. Сведения о транспортном средстве#
Собственник: | 1 - декларант 2 - номинальный владелец |
Сведения, идентифицирующие транспортное средство#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование транспортного средства _________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Регистрационный номер______________________________________________________#
___________________________________________________________________________
Адрес регистрации__________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Иные сведения (если применимо)______________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации__________________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| _____________________________ (подпись) | ___________________ (дата) |
Стр. __________________ |
Фамилия ________________________И.__________________О.___________________";#
б) лист В изложить в следующей редакции:#
"Лист В. Сведения о финансовых активах#
Владелец: | 1 - декларант 2 - номинальный владелец |
1. Наименование финансового актива#
___________________________________________________________________________
2. Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг#
___________________________________________________________________________
3. Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг#
___________________________________________________________________________
4. Сведения об организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) финансового актива заключил договор об оказании финансовых услуг#
Наименование организации финансового рынка#
___________________________________________________________________________
Номер регистрации (инкорпорации)#
___________________________________________________________________________
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)___________________________________________________________________#
Адрес в стране регистрации (инкорпорации)_____________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
5. Сведения, идентифицирующие финансовый актив#
Количество _________________________________________________________________#
Номинальная стоимость______________________________________________________#
Валюта____________________________________________________________________#
Иные сведения (если применимо)______________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6. Наименование организации финансового рынка Российской Федерации ___________________________________________________________________________ #
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
7. ИНН организации финансового рынка Российской Федерации#
___________________________________________________________________________
8. Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию#
__________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| ____________________ (подпись) | _______________________ (дата) |
Стр. _________________ |
Фамилия ______________________И.____________________О.___________________";#
7) в приложении 2:#
а) раздел V дополнить пунктом 34.1 следующего содержания:#
"34.1. В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.";#
б) в разделе VII:#
наименование изложить в следующей редакции:#
"VII. Порядок заполнения листа В "Сведения о финансовых активах";#
пункты 44 - 51 изложить в следующей редакции:#
"44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы).#
45. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно.#
46. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:#
"1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту;#
"2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец.#
В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.#
47. В поле "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции).#
48. В поле "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.#
49. В поле "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.#
50. В поле "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг.#
51. В поле "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации.";#
дополнить пунктами 51.1 - 51.8 следующего содержания:#
"51.1. В поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения.#
51.2. В поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.#
51.3. В поле "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо).#
51.4. В поле "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом.#
51.5. В поле "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.#
51.6. В поле "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.#
51.7. В поле "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации.#
51.8. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска).";#
в) раздел XIV дополнить пунктом 93.1 следующего содержания:#
"93.1. На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью.".#
Статья 2#
Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.#
Президент Российской Федерации В.Путин#
Москва, Кремль#
9 марта 2022 года#
№ 48-ФЗ#
