Экспорт несырьевых товаров не подтвержден в 180 дней в 1С

Вопрос задал Татьяна И.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте! Помогите провести операцию в 1 С Бухгалтерия.
Экспорт несырьевых товаров в Болгарию не подтвердили в течении 180 дней. 100 % предоплата в 2018 г, отгрузка 21.02.19 г. В 3 квартале сдана уточненка по НДС за 1 кв. 2019г. Налоговая прислала требование с ошибкой в приложении 1 раздела 9. Устно пояснили, что в доп листе раздела 9 счет фактура должна быть Датой отгрузки т.е 21.02.19, а мы поставили датой на 181 день-21.08.19г. Бухгалтер делал как описано на Вашем сайте в статье -«Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней» . Налоговая устно просит подать Уточненку №2 с датой отгрузки тк у них программа ругается -(1 ст. 164 НК РФ в случае расчетов в иностранной валюте определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Подскажите, подавать ли как просит налоговая уточненку датой отгрузки (21.02.19)??? Как провести в 1 С , чтобы в доп лист попала счет фактура датой отгрузки? Заранее благодарим за ответ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если экспорт не подтвержден в срок, то налогоплательщик на 181-й календарный день оформляет и выставляет в 1 экз. СФ по обычной ставке НДС, которая действовала на дату отгрузки (п. 22.1 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137). Документ можно оформить только текущим периодом, когда экспорт не подтвержден.

    Поэтому СФ выставляется датой неподтверждения экспорта, а вот налоговая база по НДС пересчитывается как раз на дату отгрузки (п. 9, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

    Если делали по инструкции, то именно так и произошло. Проверьте, пожалуйста, расчет.

    В разделе 6 уточненки по НДС (Порядок заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@) указываем:

    — стр. 010, код операции — 1011410, реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта;

    — стр. 020, налоговая база — сумма от пересчета по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (например, 1 000 EUR х 74,6816, где 74,6816 курс на дату отгрузки 21.02.2019);

    — стр. 030, исчисленная сумма НДС — налоговая база из стр. 020 х 20%.

    Аналогичные данные идут в раздел 9 приложение 1 декларации по НДС.

    Нужно письменное требование от ИФНС с нормативной базой, что СФ должен быть выписан в этом случае датой отгрузки, а не на 181 календарный день т.е. датой когда истек срок сбора документов для подтверждения экспорта. Или ФИО и телефон инспектора, как с ним связаться. В этом случае передам этот письменный запрос / контакты разработчикам.

    На настоящий момент в 1С реализован именно тот сценарий, который обсудили выше.

  2. БОЛЬШОЕ СПАСИБО ЗА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ И РАЗВЕРНУТЫЙ ОТВЕТ!!!!!

    1. Рада, если смогла помочь.
      Не вижу оснований для правок на текущий момент. Но расчет проверить надо по сумме.

      Если понадобится дать письменный ответ ИФНС, то можете всю информацию из нашей переписки взять.
      А также добавить ссылку на правила заполнения СФ по Постановлению N 1137, а там так в п. 10
      «Счета-фактуры (в том числе корректировочные, исправленные), подтверждения оператора электронного документооборота, извещения покупателей о получении счета-фактуры (в том числе корректировочного, исправленного) хранятся в хронологическом порядке соответственно по дате их выставления (составления, в том числе исправления, если счета-фактуры не подлежат направлению покупателю либо если направленные продавцом покупателю счета-фактуры (в том числе корректировочные, исправленные) не получены покупателем) или получения за соответствующий налоговый период».

Комментарии закрыты.