Добрый день! Организация на УСН доходы-расходы (общепит) в связи с окончанием деятельности делает возврат остатков качественной алкогольной продукции поставщику. Поставщик применяет ОСНО (НДС 22%). Какими документами и как в 1С провести возврат,т.е. какие документы должен предоставить поставщик и покупатель в данной ситуации на основании которых возможно провести возврат алкогольной продукции и как отразить в БУ и НУ покупателю на УСН, если поставщик на ОСНО с НДС?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Какие есть договоренности с контрагентом в этой части? И как это документально урегулировано, например, в исходном договоре
Если купили товар, право собственности перешло
Потом качественный товар возвращается т.к просто договорились между собой, что поставщик его заберет
Получается это обычная реализация, где ваша организация продавец и другая сторона — покупатель
Что думаете с учетом этого?
—
По вашей части, чтобы с НДС определиться
Напомните, пожалуйста
УСН с НДС (какая ставка 5% 7% 22%) с освобождением от НДС по ст. 149 НК РФ (общепит)
или
УСН с НДС с освобождением по ст. 145 НК РФ (лимит доходов не превышен, чтобы работать с НДС)
или
как-то иначе
Мария, товар покупателем приобретен и оплачен, следовательно право собственности у покупателя на товар. Устно договорились, что поставщик примет назад неоприходованный товар. Покупатель вообще без НДС т.к. лимит не превышен, а продавец на ОСНО с НДС 22%. Вопрос, должен ли покупатель делать обратную реализацию и платить с нее УСН, в документе реализации УПД покупатель укажет ставку НДС «Без НДС» в связи с применением УСН, или поставщик, чтобы вернуть НДС должен предоставить корректировочные /счета-фактуры и ТОРГ-12 и как в 1С все отразить, с учетом того, что пономенклатурно покупатель в 1С не вел учет крепкого алкоголя, было общее наименование «алкогольная продукция в ассортименте»?
Пока не видно основания для КСФ
Похоже, что это обычная продажа Без НДС для продавца на УСН
И да получите деньги и будет доход УСН, вы же этот товар продали
Что касается номенклатуры, можно взять
«алкогольная продукция в ассортименте», 100 ед
и провести разукомлектацию на
-напиток А, 50 ед
-напиток Б, ед
Подробнее
Комплектация номенклатуры в 1С 8.3: пример заполнения
Т.к у вас договоренность сторон
Можно еще раз с контрагентом обсудить, точнее проинформировать, что мы вам выставляем документ на реализацию
Чтобы он тоже в курсе был и у вас все было согласовано в этой части
Добрый день, Мария! А если все же провести возврат в рамках первоначального договора (на основании дополнительного соглашения) , дабы избежать начисление налога с дохода при обратной реализации. Если в рамках первоначального договора, при возврате товаров не возникают доходы для целей УСН. Получение денег от продавца не увеличивает экономические выгоды покупателя (п. 1 ст. 39, ст. 41 НК). Единственное происходит корректировка расхода, если они уже попали в расходы по УСН. Тогда поставщик предоставляет КСФ и на ее основании делаем возврат в 1С, верно?