Отрицательное сальдо на 62.01 при зачете аванса с удержанным иностранным контрагентом налогом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Т.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день! В 1С с помощью операции вручную сделала начисление роялти (справка во вложении), но по счету 62.01 появился минус. Как его убрать?

Метки консультации: —
Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    Если верно поняла, речь о получении дохода по роялти

    Используйте документ Реализация услуг( Акт, УПД)

    Расчеты — счет 76.09
    Счет доходов 91.01

    Подробности на скринах во вложении

    jpg 2026-09-08_10-28-26
    jpg 2026-09-08_10-28-54

  2. Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?
    Отражение в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С. Сделала как описано в инструкции (ссылка)

  3. В материале речь о налоге удержанном заказчиком — иностранцем, вы же пишите о роялти.
    Роялти — это периодическая выплата за использование объектов интеллектуальной собственности, таких как бренды, технологии, программы, музыка, книги, патенты или бизнес-модели.
    Опишите, пожалуйста, подробнее ситуацию.

  4. Продаем в Республику Беларусь программное обеспечение. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за минусом данных налогов. По инструкции (ссылке) сделала проводки, но на 62.01 по дебету с минусом.

  5. Благодарю за уточнение.

    Судя по скринам, реализация у вас на сумму без НДС, удержанную белорусской стороной, отсюда и минус.
    Сумма реализации должна быть = реализация + сумма НДС, удержанная контрагентом-иностранцем.

  6. Реализация ПО не облагается НДС.
    Это сумма налога с доходов, удержанный иностранным контрагентом (ОСВ счета 76).

  7. Понимаю, но контрагент-то удержал сумму при перечислении, равную налогу в его государстве.

    Вижу ситуацию так:

    Вы выставили контрагенту счет на 100 руб.
    Он перечислил вам 90, удержав налог в своей стране 10 руб.

    Поправьте меня, если по-другому.

    Или контрагент оплатил вам всю сумму за ПО, которую вы от него ждали, а налог в своем государстве заплатил из собственных средств.

  9. Поняла, спасибо.

    Алгоритм у вас должен быть такой:
    — счет на 100 руб.
    — реализация на 100 руб.
    — оплата 90 руб.
    — на счете 62.01 образуется Дт сальдо 10 руб.
    — переносите его операцией вручную на 76
    Проводки:
    Дт 76 — Кт 62.01 — 10 руб.
    Дт 68.04 Кт 76 — зачет суммы налога на доходы, удержанного иностранной организацией, в счет уплаты налога на прибыль
    Счет 62.01 закрыт, 76 закрыт

  10. Посмотрите мои скрины, пожалуйста.
    Дт 76 — Кт 62.01 — 1 678,05 руб. (бух. справка).
    Но после такой операции в ОСВ 62.01 сумма 1 678,05 руб. стоит с «минусом» (во вложении карточка счета).

  11. Светлана, я смотрела ваши скрины, которые вы прикрепили вначале.
    У вас реализация на 16 780,50, зачет аванса на 16 780,50 сальдо которое вы пытаетесь перенести 10% 1 678,05 (от 16 780,50) на 76 счет в Дт нет.
    Давайте посмотрим все документы по этой реализации: счет, поступление на р/счет и саму реализацию
    Именно документы (скрины), а не ОСВ и карточку.

  13. Благодарю за скрины.

    На момент выставления Реализации (14.06.2026 на сумму 16 780,50 руб.) на счете 62.02 висит крупная сумма аванса от 07.05.2026 (362 458,80 руб.)
    Программа не знает, что этот аванс на самом деле покрывает услуги с учетом налога и считывает 62.02 как «живые деньги» автоматически зачитывая все 16 780,50 руб. в Дт 62.02 — Кт 62.01

    В результате сальдо на 62.01 становится равным 0,00 руб.
    Когда поверх этого проводится Бухгалтерская справка Дт 76.09 — Кт 62.01 на 1 678,05 руб., счет 62.01 «улетает» в красный минус (-1 678,05 руб.)

    Как выйти из ситуации:
    в документе «Реализация (акт, УПД)» в поле «Расчеты» — «Зачет аванса» переключите режим с «Автоматически» на «По документу»

    Выберите поступление на р/счет и вручную укажите сумму зачитываемого аванса: 15 102,45 руб. (16 780,50 руб. реализации — 1 678,05 руб. налога)

    После проведения Реализации на счете 62.01 останется дебетовый остаток 1 678,05 руб.

    Проведите Бухгалтерскую справку: Дт 76.09 — Кт 62.01 на сумму 1 678,05 руб.

    Счет 62.01 обнулится в 0,00 руб., а на 76.09 сформируется дебетовое сальдо (наш удержанный налог).
Добавить комментарий