Приобретение электронных услуг у иностранцев
С 01.01.2019 при приобретении электронных услуг в сети интернет у иностранцев, местом реализации которых признается РФ (Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ, ст. 174.2 НК РФ)
- отменено понятие налоговый агент по НДС (п. 2.1 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@, ст. 174.2 НК РФ):
- не требуется представлять Раздел 2 декларации по НДС;
- если ранее была льгота (например, ст. 149 НК РФ лицензионные договоры), то не требуется представлять Раздел 7 декларации по НДС.
Документы необходимые для вычета НДС с 01.01.2019 (п. 2.1. ст. 171 НК РФ):
- договор и (или) расчетный документ с выделенным НДС и указанием российских ИНН и КПП иностранца;
- документ на перечисление оплаты, включая сумму НДС, иностранца.
Письмо ФНС с разъяснениями – ЖДЕМ…
Главное – Настройки – Функциональность – Расчеты – флажок Услуги иностранных интернет-компаний
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Справочник Контрагенты:
- Страна регистрации – не РФ;
- ИНН и КПП российские и начинаются на 99.
Как на портале ФНС https://lkioreg.nalog.ru/ru/registry узнать ИНН и КПП иностранца? Если даже найти своего иностранного контрагента в списке, то на экране только название, страна и дата регистрации!
Для того, чтобы была доступна более подробная информация, необходимо скачать файл с данными по кнопке Экспорт в Excel.
В полученном списке с помощью фильтра найти своего контрагента. По нему будет доступна следующая информация:
2019 Справочник Договоры:
2018 Справочник Договоры:
Если расчеты с иностранным контрагентам ведутся по договору и начались до 01.01.2019, то на 2018 и на 2019 надо создать разные элементы в справочнике Договоры с разными настройками.
Истории по аналитике «Организация приобретает электронные услуги у иностранного контрагента» НЕТ.
Например:
- Контракт № 153 от 25.12.2018 (2018) – по операциям оплаченным в 2018 и ранее;
- Контракт № 153 от 25.12.2018 (2019) – по операциям оплаченным в 2019.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете