Добрый день. подскажите пожалуйста при приобретении подарочного сертификата с последующей безвозмездной передаче, НДС начисляется сверху? Пример: если мы приобрели сертификат номиналам 5 000,00 в т.ч. НДС 22% (901,64). НДС у нас проходит через 19.03 Списывается (не принимается к НУ). на 10.09.остается сумма 4 098,36. Вопрос: при формировании безвозмездной передачи в 1С у нас сумма БЕЗ НДС должна быть 4 098,36 или 5 000 и начисление НДС сверху.
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
НДС начисляется на рыночную стоимость товара без НДС, согласно п. 2 ст. 154 НК РФ.
Вы приобретаете подарочные сертификаты и безвозмездно выдаете сотруднику. Сотрудники отоваривают сертификаты сами, без участия компании. В Письме от 22.06.2022 N 03-07-11/59483 Минфин разъяснил, что входной НДС, уплаченный компанией при покупке сертификатов, она принять к вычету не сможет.
Материал по теме:
НДС при безвозмездной передаче