Добрый день. Отпуск с 27.12.2025 по 19.01.2026 рассчитан и выплачен 23.12.2025. Был сделан отзыв из отпуска через кнопку исправить в декабре, но не был сделан перерасчет. Сейчас обнаружено, что денежные средства за отпуск выплачены, но отпуск не состоялся, а денежные средства так и остались у сотрудника. Пробовала сделать перерасчет в июне с помощью кнопки -исправить повторно, даты подтягиваются верно, но перерасчет не происходит.
Нужно сделать перерасчет именно в июне, чтобы не трогать предыдущие кварталы, так как период закрыт.
Макс
RuTube
Добрый день!
Если сотрудника отзывают из отпуска на все дни, а месяц отзыва совпадает с месяцем начисления отпуска, то в документе-исправлении действительно не будет начисленных сумм. В этом случае вкладка «Перерасчет прошлого периода» также не появляется. Такое поведение программы является нормальным и само по себе не означает, что перерасчет не был выполнен.
Проверить это можно по расчетному листку за декабрь 2025 года. Если перерасчет выполнен корректно, начисление отпуска в нем уже не должно отражаться.
Далее предлагаю проверить, не образовалась ли задолженность после перерасчета. Для этого сформируем расчетный листок за январь 2026 года и посмотрим, отсутствует ли задолженность сотрудника перед организацией на конец месяца.
Также рекомендую проверить, как отзыв из отпуска отразился в учете НДФЛ. Для этого сформируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2025 год. В отчете стоит обратить внимание на декабрь: по документу-основанию первоначального отпуска должна отражаться сумма исчисленного НДФЛ с положительным знаком, а по документу-основанию отзыва из отпуска — сторнирующая сумма с отрицательным знаком.
Чтобы мы могли вместе убедиться, что перерасчет выполнен корректно, приложите, пожалуйста:
• расчетный листок за декабрь 2025 года;
• расчетный листок за январь 2026 года;
• отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2025 год.
По этим данным мы сможем проверить, корректно ли выполнен перерасчет и правильно ли отражен в учете НДФЛ.
Месяц отзыва не совпадает с месяцем начисления отпуска, отзыв был оформлен в январе, перерасчета в документе нет, и сумма отпускных осталась у сотрудника.
Возвращаясь к ранее приложенным Вами скриншотам документов Отпуск, отмечу, что в обоих документах месяц начисления указан декабрь 2025 года. Поэтому программа выполнила перерасчет именно в декабре. В данном случае программа ориентируется не на дату документа или предполагаемую дату выплаты, а на месяц начисления, указанный в документе.
Это подтверждается и расчетным листком за декабрь: начисление отпуска в нем отсутствует, что говорит о том, что первоначальное начисление было сторнировано. То есть перерасчет отпуска выполнен корректно.
Также из расчетных листков видно, что на конец декабря за сотрудником образовалась задолженность перед организацией. Это ожидаемая ситуация, поскольку сотрудник был отозван из отпуска после того, как отпускные уже были выплачены.
При расчете заработной платы за декабрь программа начислила сотруднику оплату по окладу в размере 24 204,55 руб., удержала НДФЛ и учла ранее выплаченный аванс. Кроме того, программа зачла ранее выплаченные отпускные в сумме 16 527,44 руб., поскольку после отзыва из отпуска эта выплата уже не должна была оставаться у сотрудника. В результате на конец декабря и образовалась задолженность в размере 3 892,71 руб.
В январе программа автоматически погасила эту задолженность при окончательном расчете заработной платы. Поэтому сумма к выплате за январь была уменьшена на 3 892,71 руб. В результате сумма к выплате за январь составила 4 890,89 руб.
Кроме того, в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику также видно, что перерасчет выполнен корректно:
Таким образом, можно сделать вывод, что перерасчет отпуска выполнен, а взаиморасчеты с сотрудником скорректированы.
Но, к сожалению, в учете НДФЛ не все гладко. В Подробном анализе НДФЛ по сотруднику видно, что после перерасчета образовалась сумма излишне удержанного НДФЛ в размере 2 470 руб.
Вопрос, как она отражена была в годовом отчете 6-НДФЛ. Предлагаю посмотреть Приложение № 1 к расчету 6-НДФЛ за 2025 год по этому сотруднику.
Приложите, пожалуйста, его скриншот. Нужно понять, как лег этот излишне удержанный НДФЛ в отчете.
Сумма излишне удержанного ндфл отражена
Добрый день!
Спасибо, что приложили скриншот.
Посмотрела его. Вижу, что сумма излишне удержанного НДФЛ действительно отражена в годовом расчете 6-НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста, сообщали ли Вы сотруднику о том, что у него образовался излишне удержанный НДФЛ? Спрашиваю об этом потому, что сотрудник вправе обратиться к работодателю с письменным заявлением на возврат излишне удержанного налога. Если такое заявление будет подано, Вы сможете оформить возврат НДФЛ. В ЗУП для этого используется документ Возврат НДФЛ.
Хочу также обратить Ваше внимание на один момент, который заметила при просмотре ранее приложенного расчетного листка за декабрь 2025 года. Из-за особенностей исправления отпуска в том же месяце в документе-исправлении не заполнилось поле Корректировка выплаты. В результате возникло расхождение между учетом НДФЛ и взаиморасчетами с сотрудником. Поэтому после оформления документа Возврат НДФЛ в расчетном листке может появиться задолженность сотрудника. Это не означает, что возврат оформлен неверно — такая ситуация связана с особенностями учета. О причинах ее возникновения и способе устранения подробно рассказали в нашей статье Почему после возврата НДФЛ в 1С ЗУП возникает долг за сотрудником
После того как налог будет возвращен сотруднику, потребуется также представить корректировочный расчет 6-НДФЛ за 2025 год, чтобы сведения в отчетности соответствовали данным учета. Порядок заполнения корректировки мы подробно рассмотрели в Примере 3 статьи Корректировка 6-НДФЛ в ЗУП 3.1
Если сотрудник не написал и собирается писать заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ, то его надо списать. Как это сделать рассказали в нашей статье Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Если в процессе оформления возврата или подготовки корректировки возникнут вопросы, пожалуйста, напишите мне. Будем разбираться вместе.