Учет отрицательной суммы штрафа в отчете Вайлдберриз в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна (Краснодар)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день. Наша организация реализует товары через маркетплейс «Вайлдберриз». За предыдущую неделю поступил отчет о реализации, в котором указана сумма штрафа с минусом. Как правильно и каким документом отразить эту сумму в 1С? (Налогом она не облагается.) Скан во вложении.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Минусовая сумма штрафа в отчете Wildberries означает корректировку (сторно) ранее начисленного штрафа, если в одном отчете штраф был начислен, а в последующем — показан со знаком минус.

    В бухгалтерском учете отражается сторно ранее признанного прочего расхода. Если штраф был отражен проводкой Дт 91.02 Кт 76, то по отчету с отрицательной суммой нужно сделать обратную запись Дт 76 Кт 91.02 на сумму корректировки по тому же контрагенту и договору.
    Дополнительно НДС и налог на прибыль по этой корректировке не начисляются.

    УСН (6% и 15%)
    Суммы штрафов Wildberries и их сторно не уменьшают и не увеличивают налоговую базу по УСН, так как такие штрафы не признаются расходами для целей УСН. НДС по штрафным санкциям не начисляется, если это именно штраф, а не корректировка стоимости вознаграждения/услуг маркетплейса

    Подробнее рассказано в вопросе
    УСН, удержанный из дохода штраф РВБ отражается отдельно и не уменьшает налоговую базу в 1С
Добавить комментарий