Подскажите пожалуйста. Заключен договор с бюджетной организацией на аренду нежил.помещения. Мы арендаторы.. В договоре указано, что ежемесячная арендная плата составляет 73 000,00 руб. в т.ч. НДС 22%. Арендная плата перечисляется Арендатором без учета НДС, а НДС уплачивает в соответствии с налоговым занодательством. Я первый раз с этим столкнулась. Сориентируйте пожалуйста пошагово как отражать аренду, как заполнять платежку \»без НДС\» . Я так понимаю, что я являюсь налоговым агентом.. Как выписывать счет-фактуру за Арендодателя и какой датой ? И когда уплачивать нДС за Арндодателя.? Как применить вычеты по этому НДС??
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добры йдень!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Получение дивидендов и проценты по займам выданным через К 90.01.1, если это основной вид деятельности в 1С
Останутся вопросы, пишите.
Этот ответ точно на мой вопрос? Я для себя не нашла про налоговых агентов!
Нет, это страничка подвисла и прикрепился ответ из другого обсуждения
Для вас готовим информацию 🌷
Здравствуйте!
Если такие условия предусмотрены
В договоре указано, что ежемесячная арендная плата составляет 73 000,00 руб. в т.ч. НДС 22%. Арендная плата перечисляется Арендатором без учета НДС, а НДС уплачивает в соответствии с налоговым законодательством
Отражать операции в 1С надо так
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
Заполнять платежку Без НДС
Статус плательщика 08
Справочник Контрагенты – Вид контрагента – Государственный орган, Государственный орган – Прочий
Счет-фактуру за Арендодателя выписать датой Списания на расчетный счет — платеж арендодателю. Удобно Создать на основании
Уплачивать НДС за арендодателя надо вместе с основной суммой НДС — эта сумма будет в т.ч в общем расчете
Вычет по этому НДС будет в книге покупок — надо заполнять каждый квартал документ Формирование записей книги покупок
Чтобы было право на вычет, должны быть соблюдены такие условия
-налоговый агент является налогоплательщиком НДС
-услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС
-налоговый агент подал декларацию по НДС с суммой налога к уплате
-в наличии правильно оформленный СФ, выданный самим же НА
-услуги приняты к учету
Например, если оплатили за март 15 марта и по итогам марта отразили у себя услуги аренды — вычет НДС НА будет уже по итогам 1 кв
По сумме в вашем примере понимаю так
73 000,00 руб. в т.ч. НДС 22% 13 163,93 руб
Перечисляем арендодателю 59 836,07
Сумма НДС 13 163,93 руб пойдет к начислению и потом к вычету
Пригодится
Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества
Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С