Добрый день. Мы оплатили (предоплата ) постащику 31.03, с.ф на аванс они нам дают от 1.04 (первый раз такое вижу ,всегда все в квартале в котором был аванс это делается) , т.е не 1кв ,а 2кв 2026. Законодатели мне ответили,что это верно (во вложении), но зарегистировать постащик ее должен в 1кв ,что бы она попала в 1кв 2026 в декларацию, а как это можно сделать в 1с?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Действительно, согласно п. 3 ст. 168 НК РФ счет-фактуру на аванс нужно выставлять не позднее пяти календарных дней со дня получения оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Согласно Письма ФНС РФ от 16.03.2021 N СД-18-3/446 допустимо, если в адрес одного покупателя происходят ежедневные отгрузки (оказываются услуги), то авансовый счет-фактуру можно составлять не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Позиция в приложенном документе относится к поставщику (продавцу).
Покупатель не может принять НДС к вычету в квартале, когда произведена предоплата. Зарегистрировать счет-фактуру на аванс может только датой, которой она выставлена, это уже второй квартал.
Данную позицию выражает Минфин в Письме от 24.03.2017 N 03-07-09/17203 — покупатель не вправе заявить вычет по НДС в периоде перечисления аванса, если счет-фактура по нему был получен от продавца в следующем налоговом периоде до наступления срока сдачи налоговой декларации. Этот НДС он сможет принять к вычету только в периоде получения счета-фактуры.
Материал по теме, может пригодиться.
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С
Вопрос был в другом , МЫ и поставщики и покупатели,я как раз спросила ,как это сможет сделать поставщик если он дает покупателю 01.04 а сам ее регистрирует в 1кв
но зарегистировать постащик ее должен в 1кв ,что бы она попала в 1кв 2026 в декларацию, а как это можно сделать в 1с?
Просто мы как поставщики всегда выставляем месяцем оплаты (в 1с в налоги и отчеты стоит в течении 5 дней) например нам оплатили 31.03 НО 1с ВСЕ РАВНО ее выстаялет 31.03(закрытием квартала) , и так было всегда
Если выставите счет-фактуру от апреля, то в программе она будет регистрироваться во 2 квартале.
Зафиксировать ее в 1 квартале нет возможности.
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
Считаю, что данная формулировка не совсем корректна.
Позицию Минфина отразила выше, можем регистрировать счет-фактуру на аванс в течение 5 календарных дней, но это не значит, что ее нужно зарегистрировать в книге продаж прошлого квартала.
При этом есть уточнение, что в адрес покупателя происходят периодические отгрузки (ежедневные).
Если придерживаться данной позиции по всем авансам, то можно получить претензию от ФНС и могут уличить в уклонении от уплаты налога и нарушении правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ).
Т.е версия(текст) во вложении (который я вкладывала) не верен? так делать нельзя???
НО 1с выставляет же на конец квартала на 31.03, с.ф на аванс, а не на 1,2,3,4 апреля ДАЖЕ как я писала выше если мы в главное -налоги и отчеты -ндс поставим в течении 5 дней. Почему же 1с тогда не в течении 5 дней выставляет эти оплаты на конец квартала????
я вот где то видела или слышала ,что обязанность закрыть кварталом ,даже если 5 дней не прошло.
Вот что мне сейчас ответили консультатнту по закону. Дополнительно к тем разъяснениям которые я прикладывала ранее
При получении от покупателя предоплаты в счет будущей отгрузки продавец должен составить счет-фактуру на аванс и зарегистрировать его в книге продаж в квартале, когда получил предоплату от покупателя (п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК, п. 1, 3, 17 Правил ведения книги продаж).
Вот полный ответ эксперта
Согласно п. 2 Правил ведения книги продаж, выставленный покупателю счет-фактуру налогоплательщик-продавец должен зарегистрировать в книге продаж в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство по определению налоговой базы и исчислению НДС.
В данной ситуации получается, что если до завершения отчетного периода (1 квартал), в котором продавцом получен аванс, не планируется выполнение работ (оказание услуг), то налогоплательщик обязан выставить «авансовый» счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж за налоговый период, соответствующий дате получения предоплаты (1 квартал).
В программе реализован именно этот подход, и регистрация счетов на аванс происходит в конце квартала по полученным авансам, отгрузка по которым не планируется в текущем квартале.
Ответ эксперта в самом конце фактически содержит данный вывод.
Доброе утро, нет эксперты полностью не согласны.Они говорят с.ф вторым кварталам а в книге и декларации в 1. Вот еще доп к ответу
Если они выставили с.ф на аванс 01.04, то в декларации этот аванс будет в декларации за второй квартал» — нет, это неверно и неправомерно так делать. Счет-фактура отражается в том периоде, когда возникла обязанность начислить НДС. А это первый квартал, даже если счет-фактура выставлена во втором квартале. Поэтому и в декларации и книге продаж данная счет-фактура отражается в 1 квартале. (письма Минфина от 17.02.2021 № 03-07-11/10886, от 05.06.2018 № 03-07-09/38397, от 16.12.2015 № 03-07-11/73742, ФНС от 17.06.2013 № ЕД-4-3/10769).По нашей информации в 1С есть поле, где можно указать, в каком налоговом периоде зарегистрировать такую сч/ф. Период регистрации счетов-фактур зависит от даты начисления НДС, а не от даты самого счет-фактуры.
В программе реализован именно этот подход, и регистрация счетов на аванс происходит в конце квартала по полученным авансам, отгрузка по которым не планируется в текущем квартале.-Вы наверное имели в виду счетов-фактур, так нет они говорят что зарегестировать надо в 1кв ,а выписать ее нужно во втором квартале,т.е в течении 5 дней.Т.е такое 1с не поддерживает?
При регистрации счет-фактуры на аванс в программе есть только одна дата — дата счет-фактуры.
Данной датой счет-фактура будет зарегистрирована в Книге продаж, и счет-фактура также будет датой 31 марта.
Внизу есть поле, когда счет-фактура передана контрагенту, тут можно указать, что это апрель, но эта дата не будет фигурировать в счет-фактуре и влиять на заполнение Книги продаж.
Счет-фактура отражается в том периоде, когда возникла обязанность начислить НДС, это 1 квартал, значит, счет-фактуру регистрируем последним днем квартала 31.03.
Эксперты предлагают поставить в счет-фактуре на аванс дату от апреля и зарегистрировать задним числом в 1 квартале, так сделать не получится.
Если выставить счет-фактуру на аванс в апреле, она попадет во 2 квартал.