Добрый день! Прошу помочь с вопросом по отражению документов.
Мы оплатили за услуги связи в 2022 г., предоплата 5000 тыс.
Документы по услугам связи с 2022 по н.в. предоставлено не было.
Сейчас получили комплект с 2022 по март 2026 г.
ООО с 2025 г. стал на ОСНО, до этого был на УСН «доходы».
Можем ли мы все прошлые расходы отразить в 1С через 91 счет?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
На УСН «доходы» расходы не учитываются при расчете налога. При переходе на ОСНО перенести расходы прошлых лет, понесенные в период УСН, в уменьшение базы по налогу на прибыль нельзя. В НУ расходы не отражаете. Только в БУ через счет 91.02 (Прочий внереализационный расход, не учитываемый в НУ) по принципу исправления ошибок
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Создайте Операцию, введенную вручную
Дт 60.01 — Кт 60.02 — зачет ранее перечисленного аванса
Дт 91.02 (не принимается в НУ) — Кт 60.01
По документам 2025 так
Поскольку ставки по налогу на прибыль в 2025 и 2026 годах одинаковые (25%), расходы за 2025 можно учесть в 2026 через счет 91.02 как «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году» — но только при условии, что по итогам 2025 года налог на прибыль был исчислен и уплачен (т.е. не было убытка за 2025 год). Если в 2025 был убыток — расходы нужно отражать именно в 2025 году через уточненную декларацию.
Документы 2026 провести обычным Поступлением услуг, как расходы текущей деятельности. Проводки в БУ и НУ сформируются автоматически.
Так как с 2025 вы на ОСНО, то имеете право на вычет НДС. Срок вычета ограничен тремя годами с даты выставления счета-фактуры (п. 2 ст. 173 НК РФ).
Екатерина, добрый день !
Большое спасибо за ответ
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷🌷🌷